小微企业税费优惠一本通(2022)

为进一步便利小微企业纳税人办理涉税业务，助力优化营商环境，我社于2020年2月出版《小微企业办税一本通》系列丛书，其中已出版《小微企业信息报告和发票使用一本通》和《小微企业纳税申报一本通》。 随着办税流程的简化和减税降费政策的变化，丛书的部分内容已经不能满足当前读者的需要，需进行修订。《小微企业办税一本通》系列丛书（2022）包含三册：《小微企业信息报告和发票使用一本通》《小微企业纳税申报一本通》《小微企业税费优惠政策一本通》。《小微

小微企业信息报告和发票使用一本通(2022)

为进一步便利小微企业纳税人办理涉税业务，助力优化营商环境，我社于2020年2月出版《小微企业办税一本通》系列丛书，其中已出版《小微企业信息报告和发票使用一本通》和《小微企业纳税申报一本通》。 随着办税流程的简化和减税降费政策的变化，丛书的部分内容已经不能满足当前读者的需要，需进行修订。《小微企业办税一本通》系列丛书（2022）包含三册：《小微企业信息报告和发票使用一本通》《小微企业纳税申报一本通》《小微企业税费优惠政策一本通》。《小微

税务会计

本书分税务会计基本原理、增值税的会计核算、消费税的会计核算、营业税会计核算、关税会计核算、企业所得税会计核算、税务会计报表、税务会计筹划基础等...

税务稽查岗位每日一题

为配合全国税务系统“岗位大练兵、业务大比武”活动和数字人事工作的推动，适应各地税务岗位学习、培训的需要，结合《全国税务系统干部教育培训系类教材》，中国税务出版社继续推出《税务公务员岗位学习每日一题丛书（2018）》，以满足广大税务干部日常学习、培训的需要，丛书一套19本，分别为：《税务会计每日一题》《廉洁从税每日一题》《税收基础每日一题》《大企业税收管理岗位每日一题》《领导干部岗位每日一题》《行政管理岗位每日一题》《纳税服务岗位每日一

软件企业和集成电路企业税费优惠政策指引:2022年版

为持续深化税务“放管服”改革，进一步优化税收营商环境，更好地服务纳税人缴费人，国家税务总局组织编写了税收制度分类指引。《“大众创业万众创新”税收优惠政策指引》《“走出去”税收指引》《支持脱贫攻坚税收优惠政策指引》《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》《研发费用税前加计扣除新政指引》《2022年新的组合式税费支持政策指引》等相继发布。据此，编者组织编写了《税收制度分类指引丛书》，本书是第16本。梳理形成了涵盖21项针对软件企业和

中国预约定价安排年度报告 2020

创刊《“一带一路”税收（英文）》杂志，推动税收治理迈上新台阶。参与国际税收规则调整变革有深度。参加应对数字经济税收挑战多边共识方案谈判，增强中国在国际税收规则制定中的话语权；译介OECD部分新指引，并就有关协定执行和非居民业务热点问题进行解答，密切跟进规则变化。优化税收营商环境服务对外开放有温度。　　作为改善税收营商环境、助力国际税收合作的重要举措之一，中国预约定价安排工作稳步推进，为疫情下的跨境投资提供了更多的税收确定性，更加有

苏轼税收思想与实践

本书主要涵盖四个方面的内容：一是苏东坡税收思想的形成和发展（个人成长背景、政治经济和税收背景）。二是苏东坡税收思想的基本内涵（经世济民、轻瑶薄赋、安商利商、公开税负）。三是苏东坡税收思想的实践（“以民为本”的民本实践、“廉取节用”的征管实践、“涤荡振刷”的改革实践、“因法便民”的施政实践）。四是苏东坡税收思想的时代价值（在发挥税收基础性、支柱性、保障性作用中的借鉴价值、在全面推进依法治国和依法治税中的借鉴价值、在深化税制改革和完善税收

政府收入分类科目对照手册

本书按照政府收入分类科目编码顺序，对2018年和2017年政府收入分类科目编码、科目名称和科目说明进行了对照编列，内容涵盖“101税收收入”“102社会保险基金收入”“103非税收入”“105债务收入”等六部分...

小微企业纳税申报一本通(2022)

为进一步便利小微企业纳税人办理涉税业务，助力优化营商环境，我社于2020年2月出版《小微企业办税一本通》系列丛书，其中已出版《小微企业信息报告和发票使用一本通》和《小微企业纳税申报一本通》。 随着办税流程的简化和减税降费政策的变化，丛书的部分内容已经不能满足当前读者的需要，需进行修订。《小微企业办税一本通》系列丛书（2022）包含三册：《小微企业信息报告和发票使用一本通》《小微企业纳税申报一本通》《小微企业税费优惠政策一本通》。《小

中国税制:中英文对照

本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、 、 税务总局、海关总署和 关税税则委员会发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件和有关 性资料为依据，以简洁的语言概要地介绍中国现行的税收制度，并根据中国税制的变化情况不断修订，从而使其内容 加新颖、充实和适用...

世界税收发展研究报告(2017)

《世界税收发展研究报告（2017）》对2016年以来世界各国税收发展新形势、新变化、新特点进行了跟踪分析研究。报告主要内容包括：世界税收发展综合报告、世界税制改革发展研究报告、世界税收征管发展研究报告、国际税收协调与合作研究报告及附录。附录部分重点介绍了2016年度世界税收十件大事、中国签订的多边税收条约、中国签订的避免双重征税协定一览表、内地与香港澳门签订的避免双重征税安排一览表等...

2021年全国税收理论研讨文集

本书共收录中国税务学会筛选的优秀论文若干篇，内容分为“税收政策和税收制度研究”“税收征管研究”“纳税服务研究”“税史研究”四个部分。这些优秀论文，观点鲜明、内容丰富、论述翔实，与现实工作结合紧密，对指导工作和进一步开展学术研究，具有较大参考价值...

中国开放型经济税收发展研究报告(2017)

《中国开放型经济税收发展研究报告（2017）：年度全球合作应对BEPS背景下中国企业“走出去”税收问题研究》从BEPS行动计划的背景与内涵入手，分析了BEPS行动计划对政府和“走出去”企业带来的机遇与挑战，阐述了BEPS行动计划参与国的落实措施。通过介绍BEPS行动计划在中国成果转化现状，提出BEPS背景下中国企业“走出去”的应对策略和建立“走出去”税收风险防范体系的具体建议，最后对我国税务机关支持企业“走出去”提出了具体政策建议

税务公务员财产行为税岗、资源环境税岗业务学习手册

本书以提升税务公务员财产行为税岗、资源环境税岗业务技能为目标，分为三个部分：第一部分，对财产行为税类、资源环境税类11个税种的基本规定、优惠政策、征收管理、检查方法等进行详细介绍；第二部分，结合2021年3月中央办公厅、国务院办公厅印发的《进一步深化税收征管体制改革的意见》相关要点，2022年国家陆续发布的新的组合式税费支持政策内容的要点进行讲解；第三部分，根据前两部分知识设置习题，便于巩固学习效果。附录部分，收录11个税种的基本法规

2006-2010-中国税收发展报告

为全面反映十一五”;时期税收事业发展的不平凡历程，国家税务总局组织编写了这本书。《中国税收发展报告（2006～2010）》有三个突出特点：一是思想性。全面体现过去五年中央的大政方针特别是对税收工作的一系列重要指示精神，以及税务部门行之有效的工作思路、重要观点、有效经验，以期对今后工作发挥重要的启示和指导作用。二是史料性。客观反映过去五年各项税收工作的时代背景、具体做法和实际效果，以使社会各界对税收发展过程有一个全景式了解。三是实践性。

新时代税收法治思维

为高质量推进新时代税收现代化建设，以习近平法治思想引领新时代税收领域科学立法、严格执法、公正司法、全民守法，培养税务干部法治意识和法治观念，牢固树立税务机关政治机关和法治部门意识，提升税务干部运用法治思维严格规范公正文明执法的素养和能力，按照国家税务总局税务干部学院统筹安排，对照新时代全面依法治国总要求、法治政府建设总目标、税收法治建设新体系，服务税务系统各级领导干部和基层税务人员学习培训需要，编著一本聚焦中央要求、弘扬时代精神、体现

税务干部培训课程建设论

本书以课程建设实践中存在的若干“真问题”为研究的起点, 以干部院校课程建设的实践逻辑为顺序, 按照理论与实践相联系、相融合、相统一的原则, 深入讨论了税务干部培训课程建设中的重要课题, 详细阐述了干部院校有效推进课程建设的理念、技术和策略...

研发费用加计扣除税收政策实务指南

企业创新是引领发展的第一动力。在税收领域，研发费用加计扣除政策是推动企业改革创新和发展壮大的重要抓手。本书以企业需求为立足点，以案例为辅陈，以研发流程为主线，将研发费用加计扣除政策要点和申报享受流程进行了汇总提炼，深层次剖析列举研发活动在不同阶段的处理情形。针对创新驱动战略不同领域企业研发活动特点，梳理形成了涵盖十大重点领域和十大重点行业企业研发费税务处理指引和案例，为不同领域不同企业量身定制了一份口径统一、规范明确的操作指南，便于读

溪发说说之增值税优惠篇

本书包括免税篇、不征税篇、退税篇、抵减篇和其他五篇，精选了纳税人及财税实务工作者在适用增值税优惠政策时遇到的189个问题...

深化征管改革激活力建设智慧税务促发展

国家税务总局巡视工作文件汇编

(2018)世界税收发展研究报告

《世界税收发展研究报告》为中国国际税收研究会品牌性图书，已连续编研十年。　　《（2018）世界税收发展研究报告》主要内容截止到2017年底，也包含2018年的部分重要事项。具体报告内容包括：世界税收发展综合报告、世界税制改革发展研究报告、世界税收征管发展研究报告、国际税收协调与合作研究报告以及附录。本研究报告附录部分重点介绍了2017年度世界税收十件大事及点评、“一带一路”国际合作高峰论坛成果清单、金砖国家领导人厦门宣言、我国签订

作为国际税收竞争工具的税收事先裁定研究

本书介绍了税收事先裁定的理论基础，以及荷兰、美国、欧盟等国家地区在税收事先裁定制度方面的实践。并从“有害税收实践”这一特别的视角入手，研究税收事先裁定是如何被用作税收竞争工具，以及如何对税收事先裁定进行制度设计等问题...

大众创业 万众创新 税费优惠政策指引

为深入贯彻落实党的 精神，进一步优化税收营商环境， 好地服务纳税人缴费人， 组织编写了税收制度分类指引。《“大众创业万众创新”税收优惠政策指引》《“走出去”税收指引》《支持脱贫攻坚税收优惠政策指引》《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》《研发费用税前加计扣除新政指引》《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》相继发布。据此，我们组织编写了《税收制度分类指引丛书》，本书是 1本。推进大众创业、万众创新，是发展的动力之源，也是富民之

纳税服务

为满足税务系统学习培训的需要，帮助纳税缴费服务相关岗位税务干部提升业务能力，我们结合工作实际，组织编写了《纳税服务：要点精讲·习题精练·模拟自测》。 《纳税服务：要点精讲·习题精练·模拟自测》属于《税务干部业务能力升级学习丛书》之一，具有以下特点：一是紧贴工作实际，注重提升税务干部从事纳税缴费服务工作所必须具备的专业知识与技能，特别是运用有关基本理论、基本知识和基本方法分析解决纳税缴费服务工作中相关实际问题的能力；二是体现新政新

溪发说税之上市公司涉税实务篇

上市公司是资本市场的基石，是资本市场价值创造的主体和源泉。一直以来，围绕上市公司的企业重组及资本交易活动广受关注，主要包括股份制改造、资产收购、资产划转、非货币性资产投资、企业合并、企业分立、债务重组、股权收购、股权划转、股权激励等。这些活动所涉及的税收政策相对复杂，也容易引发涉税风险。 本书共分十一章，涉及上市公司开展企业重组和资本交易活动中可能遇到的222个问题，每个问题为1集，以【情景案例】方式，通过【提问】【林老师解答】

“一带一路”税收政策解析与风险防范

本教材共分四章，其中： 第一章主要概括我国“一带一路”建设的发展历程，回顾各个时期的建设情况；第二章对“ ”税收征管合作机制建设进行介绍，展示建设性成果；第三章解析服务“ ”建设税收政策，总结整理进出口税收、企业所得税、境外所得个人所得税、税收协定等政策，以及反避税规定、税收管理和服务举措等；第四章对“走出去”企业涉税风险识别与防范进行分析，深入阐述了“走出去”企业税收风险识别的必要性和方法，以及税收风险防范的要点。附录部分主要介绍巴

中国税制

为贯彻落实好中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进准确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，着力支持税务部门持续深入“干好税务”、建设高素质税务执法队伍，更好服务市场主体发展，作者组织编写了《中国税制》。本书共分五章。第一章是中国税制概述，概要阐释税制设计的原则，梳理中国税制体系和税种构成要素，简要介绍中国税制历史沿革和新时代中国税制改革的内容。第二章至第五章按征税对象、结合税务机关税种管理实践划分，

财税一本通系列丛书:个人所得税一本通(2023年)

本书属于财税一本通系列丛书，在《个人所得税一本通》2022年版基础上进行修订更新，是继2019、2020、2022年后的第4版。为了让更多读者全面了解新《个人所得税法》，更加全面、系统、简捷地学习和掌握各项税法规定，更好地理解和运用税收政策，本书兼顾纳税人、扣缴义务人、税务干部和中介机构工作者等多方面的需求，根据最法规政策编写而成。全书内容包括个人所得税的政策沿革、税制要素的基本规定、征缴实务等基本知识，又介绍了跨境业务、股权转让和股

税务公务员会计知识习题集(上下册)

本习题集与《税务公务员会计知识学习手册》配套使用，具有以下三个突出特点：一是内容紧扣税务所需，知识点全。习题不仅涵盖了会计知识学习中应知应会的全部内容，还兼顾与税收工作的相关性，充分体现出“税会”结合、“税会”差异的对立统一。二是题型丰富，重点突出。习题集设有单项选择题、多项选择题、判断题和实务题四种题型，精选1000多道习题，并以增值服务的形式附赠三套模拟试题，既可满足读者的个性需求又可自测学习成果，以题促学，帮助税务干部快速全面掌