1949-2012-中国税务教育发展报告

《中国税务教育发展报告（1949—2012） 》截取的“中国税务教育发展”的时间段为1949—2012年，这个时间段实际上就是中华人民共和国税务教育发展的整个历史阶段。这样设计本报告的时间节点的用意，是鉴于迄今为止我国尚未出版过一部关于中华人民共和国税务教育历史的著作或者研

赋税论-超值白金版

政府怎样利用赋税增强国家的经济实力？配第早在四百年前就系统地提出了独到的见解...

营业税改征增值税试点政策与实务处理-(修订版)

《营业税改征增值税试点政策与实务处理（修订版）》共分为四个部分，即增值税与营业税之异同，分析了营业税与增值税的税负和价内税与价外税的差异；营业税改征增值税试点改革总体框架，介绍了试点改革的相关政策和应纳税额的计算方法；营业税改征增值税的实务处理，列举了增值税进项税额、销项

旅游企业财税基础

本书共分为四个项目，主要内容包括：旅游企业的结算知识、旅游企业的财务知识、旅游企业的税收知识、旅游企业的财务分析...

营改增的大时代-政策透析与解决方案

本书突破常规思维的营业税改征增值税的指导用书，是一线专家共同打造的营改增读本。本书对营改增政策进行了全面、深入的解读，对营改增涉及的商业因素、纳税人、会计处理、税收优惠等事项，提出作者独到的理解，以及对一些观点进行了评价并提出探索性的意见...

公共债务会计问题研究-(第二版)

公共债务是政府会计核算和报告的一项重要内容，它对于评价政府的财务状况、衡量政府的财政风险、制定政府的财政政策等具有十分重要的作用。本书稿主要研究了以下几个问题：我国公共债务会计的时间探讨——历史追溯与现状分析；公共债务会计的靠前比较与借鉴；公共直接债务会计；公共或有债务会计；公共隐形债务会计；我国公共债务会计的困境、反思及框架体系的建构...

税费核算与申报实务习题册

本习题册可与《税费核算与申报》主教材配套使用，这种“一拖一”的模式在高职教材中非常常见，也能在很大程度上解决教与学脱节的实际问题，使学生能够及时地巩固课堂所学。本习题册在每个情境的最后均设有一个与相关税种关系密切的典型企业进行综合实训，从而使学生的实际操作能力得到有针对性的训练。提供习题参考答案...

新动态财政学

最优税收设计试图解决一个众所周知的两难问题：一方面高税率挫伤了人们的工作积极性；但另一方面通过财富的再分配，税收有助于加强人们应对生产率冲击的能力。然而，一直以来，该领域的经济学研究既忽略了人们对未来生产率的不确定性，又对税收施以强且不现实的函数形式限制。针对上述问题，新动态财政学仅对可能的税收工具集以及经济中的冲击特性施以最低程度的限制，并以此为基础研究最优税收设计。在本书中，纳拉亚纳·R.科彻 拉科塔对这一财政学的新方法进行了广

营改增政策解读与企业实操手册

《营改增政策解读与企业实操手册》根据财政部、国家税务总局发布的有关营业税改征增值税最新的相关政策编写而成。全书对政策解读、会计核算、发票管理、增值税申报、营改增后的纳税筹划与风险防范等方面进行了详细的解读和指导。 　　《营改增政策解读与企业实操手册》可作为“营改增”试点

部分现代服务业-营业税改征增值税热点答疑

以2013年最新试点政策为依据，涵盖试点改革中的应税服务范围、纳税人的认定、适用税率和征收率、应纳税额的计算、纳税义务发生时间、增值税的减免、退免税规定、发票管理、试点企业会计核算、纳税申报、试点过渡期的操作，共11个方面，200余个热点问题，分行业详细讲解“营改增”相关

交通运输业-营业税改征增值税热点答疑

《营业税改征增值税热点答疑：交通运输业》以2013年最新试点政策为依据，涵盖试点改革中的应税服务范围、纳税人的认定、适用税率和征收率、应纳税额的计算、纳税义务发生时间、增值税的减免、退免税规定、发票管理、试点企业会计核算、纳税申报、试点过渡期的操作，共11个方面，200余

纳税那点事

本书从税务基础知识入手，详细讲述了纳税人对营业税、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、印花税等重要税种进行纳税和账务处理的方法，具有很强的实用性。通过阅读本书，读者可以全面了解和掌握纳税的理论与实务，进而融会贯通，轻松处理涉税的具体问题...

叶税官纳税宝典-企业如何做好申报纳税

《叶税官纳税宝典：企业如何做好申报纳税》是由一位税务工作者执笔的，模拟了宏发集团穗城分公司从成立到壮大，放大了税务人员、企业会计、企业老板、财务总监不同的关注点，由财务总监提议，由税务人员执笔记录下了企业在“营业税改征增值税”后纳税申报工作的点点滴滴。 　《叶税官纳税宝典：企业如何做好申报纳税》还讲叙了一个小会计在两位“税官”的辅导下从会计菜鸟到财税高手的职场经历。全书以涉税故事为引子，以税务知识讲解为基础，以纳税辅导为核心

百姓不缴糊涂税-财税专家汪蔚青的税务普及书

收入一万税几何？裸辞也会遇到税？ 　　提前退休又就业，咋缴税？投资涉及哪些税？ 　　你可曾意识到，在我们周围，税的问题无处不在。 懂税，不仅让人增长智慧，也让人可以合理合法地节税，减轻自己的负担。 该作者其它书：企业不缴冤枉税：财税专家汪蔚青的省税晋级...

中国财政制度史纲

财税史科学的基本要求，就是坚持理论联系实际，坚持“古为今用”，历史科学的一切命题都内在地具有深刻的现实意义。对前人在税收制度、税收方针、税收政策、税收法令、税收管理等诸方面的功过得失、经验教训的总结，对今天的财税改革有着十分重要的借鉴意义和指导作用。 《中国财政制度史纲》对原著做了大幅度的修正和减缩，力争以最小的篇幅清晰地反映出我们祖国波澜壮阔的财税史画卷，充分地展示财税的兴衰与政权及国家兴亡之间的密切关联，感受中华民族五千年

西方公共服务有效供给基础理论研究-兼谈其在日本研究型大学建设中的应用

《西方公共服务有效供给基础理论研究：兼谈其在日本研究型大学建设中的应用》全面考察公共服务有效供给理论在日本研究型大学建设中的应用，并结合日本研究型大学建设的关键步骤对其在实践中的应用予以具体展示。《西方公共服务有效供给基础理论研究——兼谈其在日本研究型大学建设中的应用》的

私墪课程-增值税的财税处理

本书由我国实战派财税专家、大众会计学的积极推广者葛长银先生编写，他结合航天信息对增值税纳税人的专业培训，依据最新增值税政策，对我国增值税进行了系统、全面解读。本书是一本针对我国增值税编写的权威读本。该书最大的特点是结合实际、案例教学、易学易懂且专业实用。全书分六章，前五章依次介绍了增值税的基础知识、一般纳税人增值税的计算与申报、增值税的会计处理、“营改增”的做法和增值税的节税筹划，第六章编写了包括增值税疑难问题解答、疑难账务处理、疑难

资本交易税务管理指南及案例剖析

徐贺编著的《资本交易税务管理指南及案例剖析》以企业的成立、发展和注销清算为主线，探讨了以非货币资产出资入股、转送股、企业融资、投资股票债券等理财行为、上市引入战略投资者和股份公司改制、并购重组、借壳上市、定向增发购买资产、股权分置改革、限售股转让、债务重组、股权转让、撤资减资、股票回购、清算注销等多种资本交易行为涉及的税务问题。《资本交易税务管理指南及案例剖析》注重案例式讲解，剖析了上市公司和税务机关处理过的70多个公开案例...

公共财政理论前沿专题

《公共财政理论前沿专题》对公共财政领域的公共产品理论、公共选择理论、公共支出理论、最优税收理论、税收归宿理论、环境税理论、国际税收理论、公债理论、财政政策理论、财政分权理论的发展脉络进行了系统梳理，并密切关注21世纪以来国内外的学术研究动态，对理论成果进行了客观评价。可以为读者了解公共财政理论发展及其前沿、掌握国内外财政税收理论和实践提供引导，有助于公共财政理论的学习和研究...

房地产开发企业纳税实务与风险防范

本书以房地产开发经营环节为主线，以中央税收法规和部分地方税收法规为政策依据，以房地产开发企业在实践工作中遇到的问题为案例，对房地产每个环节所涉及的主要税种及其纳税方式的变化进行了逐一剖析，对房地产开发企业纳税实务问题进行了系统的分析和整理，对相关政策进行全面透彻的解读，为企业纳税实务和风险防范提供了切实可行的建议和措施，对企业房地产纳税实务和风险管理具有很强的指导意义...

近年来税收若干问题探索

智勐编写的这本《近年来税收若干问题探索》内容包括：税收社会效应；优化纳税服务；税收专业化管理、防控税收执法风险；税收调节居民收入分配；房地产税收改革；区域经济发展中税收竞争与协调；税务文化建设等。 本书是由中国税务出版社出版...

施工企业涉税经济事项全程深度分析

的确，在施工企业工作的财务人员大多都学过基本的税法知识，诸如学校的《税法》课，甚至有些人员还考过注册会计师的《税法》科目。但是，在以应试教育为背景的学习环境下，考试的重点未必是实际工作需要的知识点，而实际工作中需要的知识点更不一定是考试的重点。能不能将所知所学转化为能力，关键在于应用! 基于这样的思想，我们将施工企业的涉税经济事项划分为签订合同、收取工程款、征地拆迁、采购及销售、财产使用、劳务用工、收入与费用确认、资产损失和对外

构建中国公共预算法律框架

在现代国家，政府依法理财似乎天经地义，实际操作却并非易事其前 提是要有一个成熟的法律框架。我国1994年《预算法》的颁布向财政预算 管理的法制化迈进了重要的一步，但时至今日却远远不能满足实际需求， 甚至成为政府预算改革的掣肘。《构建中国公共预算法律框架》(作者牛美 丽、马蔡琛)集合了国内预算法研究领域的专家和学者，以国家转型作为分 析的起点阐述了预算管理的法制化与国家治理的关系，主要针对我国的预 算法律法规存在的问题和原因进行了深

生产企业出口退(免)税常见错误解析115例

出口企业的外贸业务人员由于不熟悉出口退税政策往往未按规定进行业务操作，从而不能申报办理出口退税致使企业遭受经济损失；新办出口企业办税员由于不知道出口退税基本知识，往往出现一些常识性的错误致使企业遭受经济损失；长期办理出口退税的办税人员由于受习惯思维的影响往往没有认真钻研出口退税政策规定，从而犯一些原本不应该犯的错误致使企业遭受经济损失；即使对同一个出口业务问题，不同地方的税务机关或者同一地方不同级次的税务机关也会由于各自的不同理

中国增值税扩围效应研究

1.背景 　　中国的商品劳务一般税由增值税（value-added tax，vat）和营业税（business tax，bt）覆盖。这可称为中国商品劳务一般税的“双轨制”。“双轨制”的存在，使得经济生活中问题层出不穷：商品劳务税的重复课税、行业税负不均、税收纵向和横向的策略性竞争。 　　因此，增值税“扩围”是中国政府决定改变上述不合理现状的重要举措。随之而来的是需要研究增值税“扩围”所引发的问题。限于笔者的视野，大体上可能会对行

税收协定应用手册

有鉴于此，江苏省地税系统组织多位从事国际税收管理工作的同志编写了《税收协定应用手册》，为广大读者理解、执行、应用、研究税收协定提供了一本优秀的工具书。本书有以下几个特点： 一是內容全面。本书收录了截至2012年6月30日已签订、生效并执行的所有税收协定及议定书、解释文件，以及所有有效且各国(或多国)通用的税收协定实施文件，囊括了税收协定执行领域的所有现行法律法规文件。 　 二是使用方便。本书将议定书及解释文件中所有对协定条款的

2012中国财政发展报告-经济社会转型中的财政公平分析

基于可逆性检验有效意义上的公平视角（区别于一般的差距缩小或均等化意义上的公平概念），本研究就转轨经济中的财政公平做出探讨。研究分四篇：一般预算收入的公平性、一般预算支出的公平性、政府性基金的公平性以及隐性收支和公债的公平性等。加上对于中国宏观经济和财政发展的第一篇，本书共包括五篇...

企业所得税汇算清缴实务问答-2013版-赠《企业所得税汇算清缴政策法规电子查询系统》光盘

郝卫东主编的《企业所得税汇算清缴实务问答(附光盘2013版)》将纳税人在汇算清缴中遇到的重点难点问题、薄弱环节等，以问答的形式，向纳税人讲解如何操作，并援引相关政策法规帮助理解。通过《企业所得税汇算清缴实务问答(附光盘2013版)》的学习，纳税人可以基本了解汇算清缴工作的程序

税务系统领导干部岗位学习与测试丛书(第二版) 笔试知识读本

《党政领导干部公开选拔和竞争上岗习题集（总第13版）（2013最新版）》针对考试的特点，从笔试的总体要求到各科考试试卷内容；从面试的结构到面试试题、结构化面试方法、考官打分；从试题分析到应答技巧、模拟演练等各个方面进行了系统的介绍。 　　《党政领导干部公开选拔和竞争上岗习题集（总第13版）（2013最新版）》充分考虑到广大在职公务员、领导干部学习、工作很忙的特点，在内容选择上突出了重点、要点，在编排形式上，有提示、例题解析和模拟题，

营业税改增值税操作实务与案例分析

本书着重介绍我国营业税改征增值税的相关税收政策与会计处理，从实务角度分析试点之前、试点运行期间对政策的理解与运用，营业税改征增值税的会计处理与纳税申报，试点期间企业遇到的问题与困难，税务机关管理程序与要求。全书针对营业税改增值税涉及的行业阐述了纳税人认定、试点应税服务判定、应纳税额的计算、过渡性财政扶持办法、零税率劳务出口计算、免抵退申报与审核，以及与试点应税服务有关的会计处理、纳税申报等内容，并辅以大量综合案例，内容清晰完整，实用性

中国企业避税问题风险控制与管理实务

《中国企业避税问题风险控制与管理实务》力求规范与实证相结合，努力吸收国内外最新研究成果，并与当代中国的实践紧密结合，援引了大量翔实、生动的避税与反避税案例。《中国企业避税问题风险控制与管理实务》既有助于企业正确理解避税问题，在遵从税法的前提下合理地进行投资决策与制度设计，有效地控制和规避税务风险；也有助于税务工作人员正确认识和应对企业避税行为，提升反避税管理能力。因此，此书不论是对从事与特别纳税调整相关的税企双方的专业人员，还是对国家

税务管理疑难问答

公共财政学

本书分为绪论、公共支出、公共收入、国家预算与体制、财政政策共五部分，主要内容包括：公共财政和财政学的对象、财政的职能及其效益、负外部性、公共品等...

财政与金融(第5版)

朱耀明、宗刚编著的这本《财政与金融(第5版)》在第四版的基础上，根据我国近年来财政金融改革与发展的实际情况，依照加强基础知识和基本方法及技能教学的要求，强调市场经济条件下财政金融运行的特点，本着既充分反映我国财政、金融改革发展的成果，又兼顾我国现状及发展趋势的指导思想，进行了又一次修订。本书分为19章，内容有：财政总论、财政支出、财政收入、税收概论、税收制度、国际税收、国家公债、国家预算、财政政策、财政管理体制、货币与货币制度、信用和

土地增值税实战与案例精解

本书主要内容包括：土地增值税税制解析；土地增值税的征纳管理；土地增值税清算；土地增值税筹划实务等...

税收专业化管理及其数据应用分析

《税收专业化管理及其数据应用分析》内容重点突出体现税收管理理念的发展、管理模式创新、税源和征管现状的数据分析。增加税收专业化管理、大企业税收管理探索、税务审计、反避税调查分析等新内容，将有关理论性较强的税收分析模型等章节并入《微观税收分析》，将原《微观税收分析》中与征管工作关系密切的纳税评估并入《税收专业化管理及其数据应用分析》。《税收专业化管理及其数据应用分析》侧重管理工作及征管现状的反映...

民生为本-中国基本公共服务改善路径

建立健全公共服务体系和促进基本公共服务均等化是“十二五”规划确定的改善民生的重要途径，对于促进社会和谐和可持续发展具有重要意义。未来改善民生和基本公共服务，需以“稳步扩大支出，尽快覆盖全民，着力均等机会，努力缩小差距，切实提高效率”为基本政策方向，改革完善就业、教育、医疗卫生、社会保障、住房等各领域的基本公共服务。 　　民生和基本公共服务不同领域有不同的特点和规律，面临的具体问题也各不相同。本书针对各个领域分别加以分析和研究，

汽车制造业-企业所得税管理操作指南-(2010年版)

《企业所得税管理操作指南（2010年版）汽车制造业》紧密结合汽车制造业生产经营和会计核算的特点，主要从应纳税所得额的确认与计算、征收管理、纳税评估、常见涉税风险点及识别等方面进行了详细、全面的解析。 　　“行业概述”从汽车的定义入手，介绍了汽车的分类、汽车的基本构造、汽车制造业的范围及特点以及我国汽车产业发展概况和发展趋势，详细描述了汽车制造业的生产经营流程，总结了汽车制造业的财务核算特点。 　　“应纳税所得额的确认与计算”

纳税实务

《纳税实务》立足企业，以我国2012年9月15日止国家最新的税收法律法规和财务会计准则、制度为依据进行编写，本教材按照企业纳税工作的基本流程，本着企业涉税岗位必须、够用的知识和技能要求，在系统阐述各税种基本法律规定的基础上，侧重税款的计算与涉税业务的账务处理，突出纳税申报的实务操作。本教材注重理论与实践的结合，从例题到思考训练题，言之有物，贴近企业纳税工作实际，便于学生从知识到技能的转化，缩短教学与企业税务工作实际的距离。本书由邱

税收征管改革探索与实践

《税收征管改革探索与实践》围绕深化税收征管改革的主题，介绍了各自的工作情况，反映了各地按照国家税务总局工作部署采取的一些改革举措和实践效果...

企业税务风险自查与防范-(实战案例版)

本书为第三届创业中国年度十大杰出会计师栾庆忠倾心打造的一本与众不同的税务风险图书。精选193个税务风险案例，涉及千余个税务风险点，均以近三年几百家中小企业的真实税务风险案例为基础，根据最新税收政策精心编写...

中国公共财政监测报告2012

西南财经大学财政税务学院公共经济中心推出的《中国公共财政监测报告2012》，是一部采用世界银行研究报告的基本范式和方法，重点监测中国财政运行状况，强调财政与民生关系的报告。 　　监测报告对2012年中国财政运行的各个环节进行了专题分析，共分为七个部分，包括中国公共财政的趋势和前景、财税收入分析、财政支出分析、地方政府融资、预算编制和结构、民生和中国的公共选择机制。报告的每个部分都通过多个章节加以阐述和分析，体现了对中国财政问题

营业税改征增值税政策讲解与案例分析

《营业税改征增值税政策讲解与案例分析》没有就当下的“营改增”论“营改增”，而是将最新的“营改增”税收政策、国内权威专家的解读和释疑融入既有的增值税知识体系。通过对此轮“营改增”所涉及行业原有营业税规定和试点政策规定的全面比较、分析和整理，帮助读者巩固既有知识，掌握最新政策，预测未来趋势，透彻了解本次“营改增”的重点、难点、热点、盲点。因而，《营业税改征增值税政策讲解与案例分析》是一部内容全面、颇具特色的优秀教材！ 　　为保证读

经济转型期的税收政策研究

转变经济发展方式是落实科学发展观和建设社会主义和谐社会的必然要求。政府应适时地制定和实施有效的宏观经济政策，推动经济发展方式的转变。而在政府所制定的宏观经济政策体系中，财政与税收政策的作用非常重要。刘金玲编写的这本《经济转型期的税收政策研究》将研究范围限定在税收政策，旨在探讨通过税收政策的调整与改革，优化税制结构、完善税收优惠政策，切实发挥税收杠杆在转变经济方式方面的调控作用。《经济转型期的税收政策研究》在阐述我国转变经济发展方式客观

山西经济增长.财政支农政策减贫效应研究

本书旨在研究在山西经济高速增长、财政收入大幅提高的背景下，山西贫困的新特征及成因，评估经济增长与财政支农政策的减贫效应。提出进一步完善经济增长模式、财政支农政策框架及对策建议，以促进山西经济的可持续发展...

税收风险管理融入社会管理创新研究

《税收风险管理融入社会管理创新研究》的编写主要运用理论联系实际的方法，充分结合税收征管实际情况特别是在税收风险管理工作中可能发现的问题进行研究。同时，结合作者多年来的税务干部教育培训工作经验，在经过大量调查研究后编写这部专著，并已在培训讲座中初步讲授该内容。 　　《税收

税务代理

本书主要介绍当前我国日常税收征管事项的代理实务，增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税及其他税种的财务处理，纳税审查的程序、内容和方法，以及代理纳税申报的流程、报表填报方法和资料报关的有关规定。本书以“更新、更全、更实用”为基本目标，注重近年来税收和会计领域制度和政策规定的更新，以税务代理的实务操作能力的培养和提高为基本立足点。　　本“21世纪经济与管理规划教材·税收系列”之一，适用于高校财税专业的教学，同时也可作为企业纳税人

中国地方政府债务的确认、计量和报告

财政学

本书以政府的财政收支活动为研究主线，按照当代财政学的体系和思路，吸收西方公共财政理论与实践的优秀成果，充实完善财政学理论体系；立足于我国财税改革的现实基础，本着理论联系实际的原则，系统全面地阐述财政的基本范畴与基本理论，吸收国内的最新研究成果，及时反映我国公共财政改革的进程和内容：注重财政学基本原理与现实经济问题结合，突出案例教学，以提高学生分析问题和解决问题的能力，培养学生在弄清原理的基础上，联系实际进行对照思考，从而更深入地理解、

张与弛

财政政策与货币政策的配合构成了宏观调控的主要体系。从原理到实践，从国外到国内，从昨天到明日。近百年来，各国财政政策为稳定经济在“张”与“弛”之间不断调整，在肩负多重目标与无限希冀的重担下努力前行。张弛有度是财政政策追求的目标和境界。危机在市场修复与政策调节的张与弛中被一次次化转过来...

能源与国家的作用—考虑地球温室效应时代的税制

本书首先要求人们对全球能源和环境问题加以重视，以应对地球温室效应时代。书中介绍了21世纪国际能源形势的新潮流，以及亚洲能源、环境问题；以日本综合能源政策目标及其措施为焦点，明确了国家应发挥的作用；评估了作为能源政策措施重要支柱的日本能源税制结构及其存在的问题；对作为地球温室效应对策措施备受关注的碳税观点及其优缺点，在与其他政策措施进行比较的基础上进行了评估；最后还探讨了21世纪日本综合能源政策方向和能源税制的趋势。 本书

中华人民共和国最新税收优惠政策指南-2010年版

税收优惠政策是国家财政政策的重要组成部分，其实质是国家财政的一种税式支出。税收优惠政策自古有之，人们对税收优惠政策的运用和对税收优惠政策的认识是随着时代发展而不断得到丰富和加强的。为了深化对税收优惠政策的理论研究，帮助人们了解税收优惠政策的适用领域和范围，引导人们正确理解并合理运用税收优惠政策和相关内容，中国财政经济出版社组织部分财政税收专家历时近一年时间编辑完成了《中华人民共和国最新税收优惠政策指南》(2010年版)。本书共