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全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书
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全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书

作者：曹越 谭光荣 曹燕萍 编著
出版社：中国人民大学出版社出版时间：2017-03-01
开本： 其他 页数： 476
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全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书 版权信息

全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书 本书特色

曹越、谭光荣、曹燕萍编著的《税法（第3版）》共18章，按照征税对象的性质分为5篇：第I篇为基础理论，包括**章税法基本原理；第Ⅱ篇为商品与劳务税，包括第二章增值税、第三章消费税和第四章关税；第Ⅲ篇为所得税，包括第五章企业所得税和第六章个人所得税；第Ⅳ篇为财产税，包括第七章土地增值税、第八章房产税、第九章车船税、第十章资源税、第十一章契税和第十二章城镇土地使用税；第V篇为行为税，包括第十三章印花税、第十四章耕地占用税、第十五章车辆购置税、第十六章船舶吨税、第十七章环境保护税和第十八章城市维护建设税与教育费附加。 本书每一个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点，从而增强本书对本科生、研究生、税务人员和财会人员的实用性。

全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书 内容简介

本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。
本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在带领读者体会税制学习的趣味性、归纳性与指导性。具体来说，本书具有以下特点：
（1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。
（2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。
（3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。
（4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排近期新的注册会计师考试和注册税务师考试真题。

全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书 目录

第Ⅰ篇 基础理论
**章 税法基本原理
**节 概述
第二节 税法的分类
第三节 税收法律关系
第四节 税收执法

第Ⅱ篇 商品与劳务税
第二章 增值税
**节 概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率
第五节 增值税的减税、免税
第六节 销项税额和进项税额
第七节 应纳税额的计算
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策
第九节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
第十节 申报和缴纳
第十一节 增值税专用发票的使用和管理
第三章 消费税
**节 概述
第二节 纳税人
第三节 税目和税率
第四节 汁税依据
第五节 应纳税额的一般计算
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算
第九节 出口应税消费品消费税退（免）税
第十节 消费税征税环节的特殊规定
第十一节 申报和缴纳
第四章 关税
**节 概述
第二节 征税对象、纳税人和税率
第三节 原产地规定
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 申报和缴纳

第Ⅲ篇 所得税
第五章 企业所得税
**节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的所得税处理
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理
第六节 企业重组的所得税处理
第七节 应纳税额的计算
第八节 税收优惠
第九节 源泉扣缴
第十节 特别纳税调整
第十一节 征收管理
第六章 个人所得税
**节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税所得额的计算
第四节 应纳税额的计算
第五节 减免税优惠
第六节 申报和缴纳

第Ⅳ篇 财产税
第七章 土地增值税
**节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 减免税优惠
第六节 申报和缴纳
第八章 房产税
**节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第九章 车船税
**节 概述
第二节 征税范围、纳税人和适用税额
第三节 应纳税额的计算和代收代缴
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十章 资源税
**节 概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税目和税额
第五节 应纳税额的计算
第六节 申报和缴纳
第七节 水资源税改革试点实施办法
第十一章 契税
**节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十二章 城镇土地使用税
**节 概述
第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算
第三节 减免税优惠
第四节 申报和缴纳

第V篇 行为税
第十三章 印花税
**节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十四章 耕地占用税
**节 概述
第二节 纳税人和征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 申报和缴纳
第十五章 车辆购置税
**节 概述
第二节 纳税人
第三节 征税对象和征税范围
第四节 税率和计税依据
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 申报和缴纳
第十六章 船舶吨税
**节 概述
第二节 税目、税率和应纳税额
第三节 减免税优惠
第四节 申报和缴纳
第十七章 环境保护税
**节 概述
第二节 计税依据和应纳税额
第三节 税收减免
第四节 申报和缴纳
第十八章 城市维护建设税与教育费附加
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
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全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书 节选

2004年全国会计专业硕士首次招生、2011年全国税务专业硕士首次招生，湖南大学都是首批获得招生资格的高校。“税法”一直被很多学校列为财税类本科专业（会计学和财政学）的必修课程;“税务专业基础”是全国税务专业硕士入学考试初试的必考课程，该课程要求考核哪些知识、使用何种教材我们一直很困惑;“税法与纳税筹划”也是全国会计专业型硕士和学术型硕士的选修课程。近30年的税法本科教学、研究生教学和税收业务培训经验，使我们感到写一本理论与实际相结合的“税法”教材很有必要。内有营业税改征增值税全面推开，深化增值税改革，国地税合并，《烟叶税法》《船舶吨税法》《环境保护税法》及其实施条例的颁布，外有美国特朗普税改等，使得编写一本与时俱进的教材变得尤为迫切。自前两版出版以来，本书得到了很多同行和学生的高度评价，同时收到了很多中肯的建议。这些宝贵意见体现在这一版中。本书共18章，按照征税对象的性质分为5篇：第Ⅰ篇为基础理论，包括**章税法基本原理;第Ⅱ篇为商品与劳务税，包括第二章增值税、第三章消费税和第四章关税;第Ⅲ篇为所得税，包括第五章企业所得税和第六章个人所得税;第Ⅳ篇为财产税，包括第七章土地增值税、第八章房产税、第九章车船税、第十章资源税、第十一章契税和第十二章城镇土地使用税;第Ⅴ篇为行为税，包括第十三章印花税、第十四章耕地占用税、第十五章车辆购置税、第十六章船舶吨税、第十七章环境保护税和第十八章城市维护建设税与教育费附加。本书具有以下特点：（1）重点和难点突出。每一个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点，从而增强本书对本科生、研究生、税务人员和财会人员的实用性。（2）强调实操性和时效性。现行税收类教材实操性欠佳，经过对财税人员的调研我们发现，现实中需要税收政策的文件、文号，这样才能规范地进行财税处理，避免税企双方的争议。本书每一个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来，方便读者查找（推荐百度下载“中国税法查询系统”（税法送万家专版）→注册→在线升级→法规查询;或者登录国家税务总局网站首页法规库查询）。这对于树立读者的实操意识非常重要，有助于指引财税人员处理工作实务，从而增强本书对实务的指导、操作价值。鉴于正值财税体制改革加速期，本书全部采用*新有效的税收文件（截至2018年8月6日），确保教材与时俱进。（3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。（4）具有应试指导价值。编写过程中我们吸纳了注册会计师考试“税法”、注册税务师考试“税法一”和“税法二”的历年真题，并详细解答。这对读者未来参加考试大有裨益。本书是集体智慧的结晶，具体分工如下：谭光荣负责**章和第六章;曹燕萍负责第五章;曹越负责第二至四章、第七至十八章。曹越和谭光荣负责本书的总体设计，曹越负责全书的总纂、*终修改与定稿。此版在编写过程中汲取了许多专家学者的研究成果，税务干部雷海波、廖先军同志提出了很多建设性意见，硕士研究生刘佳欢、谭巧霞、汪雪娥、王晓静和黄雨恬参与了更新、整理工作，并承担了繁杂的校对工作，在此表示衷心的感谢。感谢财政部全国会计领军（后备）人才（学术类）项目对本教材出版的大力支持，感谢中国人民大学出版社编辑的认真编校。当然，囿于作者学识水平，书中难免出现疏漏和不足，恳请广大读者批评指正。我们期待全国兄弟院校主讲教师和莘莘学子的反馈意见（Email：fengyun8415@126.com）。同时，我们得到*新消息，《个人所得税法》的修订很可能于2018年10月进行，届时我们将**时间归纳总结做成PPT，欢迎选用本教材的老师及时来邮件索取，确保教学内容与时俱进！ 本书可用作本科及研究生教学的教材以及税务干部、财会人员培训的参考读物。本书献给所有对中国税收业务感兴趣的读者朋友，献给致力于教给学生经久耐用知识的高校教师。曹 越 谭光荣 曹燕萍于湖南大学岳麓山下

全国会计领军人才丛书·会计系列税法(第3版)/曹越等/全国会计领军人才丛书 作者简介

曹 越，湖南大学工商管理学院副教授，博士生导师，中国人民大学会计学博士，财政部全国会计领军（后备）人才，中国注册会计师，中国注册税务师。一直从事税法与会计类课程的教学培训工作，主持国家社科基金项目3项（其中1项为重点项目），省部级重大、重点项目各1项，其他省级课题8项。在《会计研究》《财贸经济》等刊物发表学术论文50余篇。谭光荣，湖南大学经济与贸易学院教授，博士生导师，财政税务系主任。一直从事税务方面的教学和科研工作，主持***课题2项，省部级课题11项。在《光明日报（理论版）》《财政研究》《税务研究》等报刊发表学术论文30余篇。曹燕萍，湖南大学经济与贸易学院副教授，财政税务系党支部书记。一直从事税务方面的教学和科研工作，承担湖南省注册会计师的考前培训工作，主持省部级课题6项。在《税务研究》等刊物发表学术论文20余篇。

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