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税收筹划理论与实务 版权信息
- ISBN：9787302651994
- 条形码：9787302651994 ; 978-7-302-65199-4
- 装帧：平装-胶订
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
税收筹划理论与实务 本书特色
本书理论联系实际，系统化、专业性强，具有一定的前瞻性和科学性。
税收筹划理论与实务 内容简介
《税收筹划理论与实务》，是一本研究生精品教材。本书借鉴经济学、管理学、税收学、会计学、法学等领域的**发展，遵循马克思主义思想、观点与方法，以习近平中国特色社会主义思想为指导，适当吸收西方经济学、财政学与税收筹划的经典理论，结合我国税制改革和税收筹划的理论与实务编著而成。上篇为“理论研究”，将研究视野拓展到经济学、管理学、法学、社会学、伦理学等领域，从战略管理理论、契约理论、产权理论、治理理论、博弈论等视角重构税收筹划的理论框架，从更普遍意义上探讨税收筹划的理论结构，从更深层次上提供一个理解税收筹划与战略管理、税收契约、产权制度、法律规制、会计管理之间彼此影响的理论体系;下篇为“实践应用”，系统阐述税收筹划的基本方法与实务，以方法论视角阐释税收筹划的方法技术与实践应用，解剖国内、国际税收筹划案例，从现实角度构筑一种应用税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此作用的实践范式。
税收筹划理论与实务 目录
上篇理 论 研 究
第1章税收筹划溯源
1.1税收筹划的起源与发展
1.2税收筹划的演进： 概念、主体与微观目标
1.3税收筹划的形成机理与效仿现象
1.4税收筹划的宏观经济效应
复习思考题
分析论述题
【综合阅读题】
第2章税收筹划前沿思想
2.1税收筹划的战略思想
2.2税收筹划的契约思想
复习思考题
【案例分析题】
第3章有效税收筹划理论
3.1有效税收筹划理论框架
3.2有效税收筹划的核心观点
复习思考题
论述题
第4章产权视角的税收筹划
4.1产权理论
4.2科斯定理与资源配置效率
4.3税收与产权的关联性及互动关系
4.4企业边界、产权关系与税收筹划
4.5基于产权安排的税收筹划
复习思考题
第5章法律视野的税收筹划
5.1税收筹划的法律规制
5.2税务中介服务的法律定位
5.3税收筹划的伦理判断
复习思考题
第6章会计视野的税收筹划
6.1会计规则与税收制度的关系模式
6.2会计规则与税收筹划的协调
6.3会计信息披露与税收筹划
复习思考题
第7章税收筹划的治理机制
7.1信息不对称下的税收筹划博弈分析
7.2信息不对称下的税收筹划契约安排
7.3公司治理框架下的税收筹划
7.4税收筹划的契约安排与治理模式
复习思考题
第8章税收筹划的博弈均衡
8.1博弈论与税收筹划
8.2税收筹划博弈机理与博弈对象
8.3基于税务稽查的博弈模型
8.4基于税收寻租的博弈模型
8.5政府与税务机关的委托代理博弈模型
8.6股东与管理层的委托代理博弈模型
复习思考题
下篇实 践 应 用
第9章税收筹划基本方法与技术
9.1税收筹划的信息基础与运行规则
9.2税收筹划： 方法、技术与释例
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第10章企业设立的税收筹划
10.1居民企业与非居民企业的设立与筹划
10.2分支机构的设立与税收筹划
10.3各类经济组织的选择与税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第11章投资与融资的税收筹划
11.1投资决策的税收筹划
11.2融资决策的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第12章物资采购的税收筹划
12.1采购发票及税款抵扣的税收筹划
12.2采购控制的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第13章生产研发的税收筹划
13.1存货计价与资产折旧的税收筹划
13.2生产设备租赁的税收筹划
13.3技术改造及设备大修的税收筹划
13.4技术研发的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第14章市场销售的税收筹划
14.1混合销售与兼营行为的税收筹划
14.2促销行为的税收筹划
14.3销售模式及结算方式的税收筹划
14.4销售返利及佣金的税收筹划
14.5销售活动的其他税收筹划方法
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第15章利润分配的税收筹划
15.1企业利润形成的税收筹划
15.2企业利润分配的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
第16章薪酬激励的税收筹划
16.1综合所得的计税政策与税收筹划
16.2企业年金的税收筹划
16.3股权激励的税收筹划
16.4个人所得税的其他策划方法
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第17章资本交易的税收筹划
17.1企业并购的税收筹划
17.2企业分立的税收筹划
复习思考题
【案例分析题】
【综合阅读题】
第18章国际税收筹划方法与技术
18.1导管公司与国际税收协定
18.2转让定价与正常价格标准
18.3外国基地公司与受控外国公司制度
18.4利息抵税与资本弱化税制
18.5机构流动与常设机构
第19章国际税收筹划案例
19.1苹果公司全球税收筹划战略案例
19.2星巴克国际税收筹划模式
19.3数字经济下亚马逊公司税收筹划案例
复习思考题
【案例分析题一】
【案例分析题二】
附录
附录A在建项目转让的实施路径与税务处理
附录B美团公司税收筹划案例
附录C离岸家族信托税收案例
附录D税收筹划常用英文术语
参考文献
展开全部
税收筹划理论与实务 作者简介
蔡昌，会计学博士，经济学博士后。现任中央财经大学教授，博士生导师，博士后合作导师（应用经济学）。中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任，北京大数据协会副会长、北京财税大数据专委会会长，宁德师范学院闽江学者讲座教授，国际注册高级会计师（ICSPA），北京海淀区知联会副会长，中国国际税收研究会学术委员，中国税收与法律智库主编，澳门科技大学访问教授、博导，中信改革发展研究基金会资深研究员，担任国内多家上市公司独立董事。
主持国家社科基金项目、 人文社科项目、财政部重点课题、中国人民银行课题、国家税务总局课题等16项。在《人民日报》《财政研究》《税务研究》《会计研究》《改革》等报刊发表学术论文120余篇，出版专著30部，荣获“邓子基财税学术论文奖”，《纳税计算与缴纳》入选“十三五”职业教育国家规划教材、《大数据时代的税收筹划》入选“十四五”国家重点图书出版规划项目。
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