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内部控制审计:理论与实务 版权信息
- ISBN：9787301318454
- 条形码：9787301318454 ; 978-7-301-31845-4
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
内部控制审计:理论与实务 本书特色
本书可作为高等院校会计、审计等管理类专业本科生及研究生的教材，亦可作为会计师事务所或企业内审人员的学习参考书。
内部控制审计:理论与实务 内容简介
本书以《企业内部控制基本规范》及其配套指引和注册会计师审计准则相关规定为依据，以《企业内部控制审计指引》为主线，在全面介绍内部控制审计目标、审计方法、审计计划等内部控制审计基本概念的基础上，聚焦企业关键业务的内控审计实务流程与方法解析，注重结合近年来企业内控审计领域较为成熟的研究成果与典型案例，引导学生深入学习企业内控审计理论与实务。本书以二维码的形式进行知识拓展，有助于读者快速了解内部控制审计实务发展，提升其内部控制审计实务能力，培育高质量应用型的内部控制审计人才。 本书可作为高等院校会计、审计等管理类专业本科生及研究生的教材，亦可作为会计师事务所或企业内审人员的学习参考书。
内部控制审计:理论与实务 目录
**章 内部控制概论 ………………………………………………………………………………………１
**节 内部控制的概念、发展和理论 …………………………………………………………………… ２
第二节 内部控制的目标、原则和要素…………………………………………………………………… １１
第三节 内部控制的意义、局限和类型…………………………………………………………………… １６
第四节 我国内部控制规范体系………………………………………………………………………………２０
第二章 内部控制审计概论……………………………………………………………………………………… ２６
**节 内部控制审计的概念、发展和理论………………………………………………………………２７
第二节 内部控制审计的范围和目标……………………………………………………………………… ３１
第三节 内部控制审计的步骤和方法……………………………………………………………………… ３７
第四节 内部控制审计与财务报表审计…………………………………………………………………… ３９
第三章 内部控制审计人员职业道德规范…………………………………………………………… ４４
**节 内部控制审计人员的职业品质与判断……………………………………………………………４５
第二节 内部控制审计人员的专业胜任能力……………………………………………………………… ５０
第三节 内部控制审计人员的法律责任…………………………………………………………………… ５３
第四章 计划企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… ５５
**节 总体审计策略和具体审计计划……………………………………………………………………５６
第二节 风险识别和评估………………………………………………………………………………………６０
第三节 利用其他相关人员的工作………………………………………………………………………… ６２
第五章 实施企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… ６６
**节 测试企业层面和业务层面内部控制……………………………………………………………… ６７
第二节 测试内部控制设计与运行的有效性……………………………………………………………… ６９
第三节 获取内部控制审计证据………………………………………………………………………………７２
第六章 销售与收款循环内部控制及测试…………………………………………………………… ７５
**节 销售与收款循环业务概要………………………………………………………………………… ７６
第二节 销售与收款循环内部控制设计…………………………………………………………………… ７８
第三节 销售与收款循环内部控制测试…………………………………………………………………… ８１
第七章 采购与付款循环内部控制及测试…………………………………………………………… ８７
**节 采购与付款循环业务概要………………………………………………………………………… ８８
第二节 采购与付款循环内部控制设计…………………………………………………………………… ９０
第三节 采购与付款循环内部控制测试…………………………………………………………………… ９２
第八章 生产与存货循环内部控制及测试…………………………………………………………… ９７
**节 生产与存货循环业务概要………………………………………………………………………… ９８
第二节 生产与存货循环内部控制设计 ………………………………………………………………… １００
第三节 生产与存货循环内部控制测试 ………………………………………………………………… １０２
第九章 投资与筹资循环内部控制及测试 ………………………………………………………… １０７
**节 投资与筹资循环业务概要 ……………………………………………………………………… １０８
第二节 投资与筹资循环内部控制设计 ………………………………………………………………… １１１
第三节 投资与筹资循环内部控制测试 ………………………………………………………………… １１４
第十章 货币资金内部控制及测试…………………………………………………………………… １１９
**节 货币资金业务概要 ……………………………………………………………………………… １２０
第二节 货币资金内部控制设计 ………………………………………………………………………… １２１
第三节 货币资金内部控制测试 ………………………………………………………………………… １２４
第十一章 信息系统内部控制及测试 ……………………………………………………………… １２９
**节 信息系统内部控制概要 ………………………………………………………………………… １３０
第二节 信息系统内部控制设计 ………………………………………………………………………… １３２
第三节 信息系统内部控制测试 ………………………………………………………………………… １３６
第十二章 内部控制缺陷评价 ………………………………………………………………………… １４８
**节 内部控制缺陷的定义与分类 …………………………………………………………………… １４９
第二节 内部控制缺陷的认定 …………………………………………………………………………… １５１
第三节 内部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… １６０
第十三章 完成审计工作与出具审计报告 ………………………………………………………… １６３
**节 完成审计工作 …………………………………………………………………………………… １６４
第二节 出具内部控制审计报告 ………………………………………………………………………… １６９
第十四章 内控审计研究拓展与实践思考 ………………………………………………………… １７６
**节 内部控制审计研究拓展 ………………………………………………………………………… １７７
第二节 内部控制审计实践发展的思考 ………………………………………………………………… １９６
参考文献 …………………………………………………………………………………………………… ２００
**节 内部控制的概念、发展和理论 …………………………………………………………………… ２
第二节 内部控制的目标、原则和要素…………………………………………………………………… １１
第三节 内部控制的意义、局限和类型…………………………………………………………………… １６
第四节 我国内部控制规范体系………………………………………………………………………………２０
第二章 内部控制审计概论……………………………………………………………………………………… ２６
**节 内部控制审计的概念、发展和理论………………………………………………………………２７
第二节 内部控制审计的范围和目标……………………………………………………………………… ３１
第三节 内部控制审计的步骤和方法……………………………………………………………………… ３７
第四节 内部控制审计与财务报表审计…………………………………………………………………… ３９
第三章 内部控制审计人员职业道德规范…………………………………………………………… ４４
**节 内部控制审计人员的职业品质与判断……………………………………………………………４５
第二节 内部控制审计人员的专业胜任能力……………………………………………………………… ５０
第三节 内部控制审计人员的法律责任…………………………………………………………………… ５３
第四章 计划企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… ５５
**节 总体审计策略和具体审计计划……………………………………………………………………５６
第二节 风险识别和评估………………………………………………………………………………………６０
第三节 利用其他相关人员的工作………………………………………………………………………… ６２
第五章 实施企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… ６６
**节 测试企业层面和业务层面内部控制……………………………………………………………… ６７
第二节 测试内部控制设计与运行的有效性……………………………………………………………… ６９
第三节 获取内部控制审计证据………………………………………………………………………………７２
第六章 销售与收款循环内部控制及测试…………………………………………………………… ７５
**节 销售与收款循环业务概要………………………………………………………………………… ７６
第二节 销售与收款循环内部控制设计…………………………………………………………………… ７８
第三节 销售与收款循环内部控制测试…………………………………………………………………… ８１
第七章 采购与付款循环内部控制及测试…………………………………………………………… ８７
**节 采购与付款循环业务概要………………………………………………………………………… ８８
第二节 采购与付款循环内部控制设计…………………………………………………………………… ９０
第三节 采购与付款循环内部控制测试…………………………………………………………………… ９２
第八章 生产与存货循环内部控制及测试…………………………………………………………… ９７
**节 生产与存货循环业务概要………………………………………………………………………… ９８
第二节 生产与存货循环内部控制设计 ………………………………………………………………… １００
第三节 生产与存货循环内部控制测试 ………………………………………………………………… １０２
第九章 投资与筹资循环内部控制及测试 ………………………………………………………… １０７
**节 投资与筹资循环业务概要 ……………………………………………………………………… １０８
第二节 投资与筹资循环内部控制设计 ………………………………………………………………… １１１
第三节 投资与筹资循环内部控制测试 ………………………………………………………………… １１４
第十章 货币资金内部控制及测试…………………………………………………………………… １１９
**节 货币资金业务概要 ……………………………………………………………………………… １２０
第二节 货币资金内部控制设计 ………………………………………………………………………… １２１
第三节 货币资金内部控制测试 ………………………………………………………………………… １２４
第十一章 信息系统内部控制及测试 ……………………………………………………………… １２９
**节 信息系统内部控制概要 ………………………………………………………………………… １３０
第二节 信息系统内部控制设计 ………………………………………………………………………… １３２
第三节 信息系统内部控制测试 ………………………………………………………………………… １３６
第十二章 内部控制缺陷评价 ………………………………………………………………………… １４８
**节 内部控制缺陷的定义与分类 …………………………………………………………………… １４９
第二节 内部控制缺陷的认定 …………………………………………………………………………… １５１
第三节 内部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… １６０
第十三章 完成审计工作与出具审计报告 ………………………………………………………… １６３
**节 完成审计工作 …………………………………………………………………………………… １６４
第二节 出具内部控制审计报告 ………………………………………………………………………… １６９
第十四章 内控审计研究拓展与实践思考 ………………………………………………………… １７６
**节 内部控制审计研究拓展 ………………………………………………………………………… １７７
第二节 内部控制审计实践发展的思考 ………………………………………………………………… １９６
参考文献 …………………………………………………………………………………………………… ２００
展开全部
内部控制审计:理论与实务 作者简介
李万福，南京财经大学教授，会计学博士，江苏省“333高层次人才培养工程”及“青蓝工程”培养对象，2018年中国MPAcc案例大赛全国“最佳创意奖”指导老师，国家自然科学基金通讯评审专家、教育部学位办通讯评审专家、江苏省高企认定财务评审专家，《管理世界》《金融研究》《会计研究》《南开管理评论》《管理科学学报》等杂志审稿人。曾获教育部博士研究生学术新人奖、广东省优秀博士学位论文奖、全国商务财会学术论文一等奖、福建省社会科学优秀成果二等奖、江苏省社科应用精品工程二等奖等奖励，主持国家自然科学基金面上项目2项、合作主持国家自然科学基金海外及港澳学者合作研究项目1项，另主持教育部及其他省部级课题多项，在《Journal of the American Taxation Association》《China Accounting and Finance Review》《China Journal of Accounting Research》《China Journal of Accounting Studies》《管理世界》《金融研究》《会计研究》《审计研究》《中国管理科学》等刊物发表文章多篇。
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