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内部控制理论与实务 版权信息
- ISBN：9787310048267
- 条形码：9787310048267 ; 978-7-310-04826-7
- 装帧：平装-胶订
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
内部控制理论与实务 内容简介
本书介绍了内部控制基本规范, 并在此基础上结合企业业务介绍了各业务的具体内部控制。其中, 前三章结合中美内部控制研究, 介绍了内部控制的起源与发展、概念、目标、框架体系和要素等内容 ; 后续章节依据《企业内部控制配套指引》, 详细介绍了10项具体业务活动的内部控制。
内部控制理论与实务 目录
章论 ; ; 节 内部控制起源与发展 ; ; 一、内部控制的起源 ; ; 二、内部控制的发展历程 ; ; 【课堂测试1-1】 ; ; 节 我国内部控制的发展 ; ; 一、我国内部控制法规的发展 ; ; 二、我国企业内部控制规范的框架体系 ; ; 【课堂测试1-2】 ; ; ; ; 章 内部控制基础 ; ; 节 内部控制的定义 ; ; 一、内部控制是一种全员控制 ; ; 二、内部控制是一种控制 ; ; 三、内部控制是一种全程控制 ; ; 【课堂测试2-1】 ; ; 节 内部控制的目标 ; ; 一、经营管理合法合规目标 ; ; 二、资产目标 ; ; 三、财务报告及相关信息真实完整目标 ; ; 四、提高经营的效率和效果目标 ; ; 五、企业实现发展战略目标 ; ; 六、内部控制目标之间的关系 ; ; 【课堂测试2-2】 ; ; 第三节 内部控制的原则与局限 ; ; 一、内部控制的原则 ; ; 二、内部控制的局限 ; ; 【课堂测试2-3】 ; ; ; ; 第三章 内部控制构成要素 ; ; 节 内部环境 ; ; 一、内部环境的含义 ; ; 二、内部环境的构成要素 ; ; 【课堂测试3-1】 ; ; 节 风险评估 ; ; 一、目标设定 ; ; 二、风险识别 ; ; 三、风险分析 ; ; 四、风险应对 ; ; 【课堂测试3-2】 ; ; 第三节 控制活动 ; ; 一、不相容职务分离控制 ; ; 二、授权审批控制 ; ; 三、会计系统控制 ; ; 四、财产保护控制 ; ; 五、预算控制 ; ; 六、运营分析控制 ; ; 七、合同控制 ; ; 【课堂测试3-3】 ; ; 第四节 信息与沟通 ; ; 一、信息与沟通的主要风险点及控制措施 ; ; 【课堂测试3-4】 ; ; 第五节 内部监督 ; ; 一、内部监督的机构及职责 ; ; 二、内部监督的程序 ; ; 三、内部监督的办法 ; ; 【课堂测试3-5】 ; ; ; ; 第四章 资金活动 ; ; 节 资金活动概述 ; ; 一、资金活动内部控制体要求 ; ; 二、资金活动的主要内容 ; ; 三、资金活动的主要风险 ; ; 四、资金业务控制目标 ; ; 【课堂测试4-1】 ; ; 节 资金活动的内部控制 ; ; 一、筹资活动 ; ; 二、投资活动 ; ; 三、资金营运活动 ; ; 【课堂测试4-2】 ; ; ; ; 第五章 采购业务 ; ; 节 采购控制的内容 ; ; 一、采购业务概述， ; ; 二、采购业务的事前控制 ; ; 三、采购业务的事中控制 ; ; 四、采购业务的事后控制 ; ; 【课堂测试5-1】 ; ; 节 采购控制的流程 ; ; 一、采购的业务目标以及风险分类 ; ; 二、采购业务的具体流程 ; ; 三、采购业务内部控制应遵循的原则 ; ; 四、采购流程漏洞可造成的风险 ; ; 五、风险应对措施 ; ; 【课堂测试5-2】 ; ; 第三节 采购控制的关键点 ; ; 一、传统的采购控制关键点 ; ; 二、新兴的采购控制关键点 ; ; 三、采购业务控制中应注意的其他问题 ; ; 【课堂测试5-3】 ; ; ; ; 第六章 资产管理 ; ; 节 存货控制 ; ; 一、存货控制的内容 ; ; 控制的流程 ; ; 三、存货控制关键点 ; ; 【课堂测试6一1】 ; ; 节 固定资产控制 ; ; 一、固定资产控制的内容 ; ; 二、固定资产基本业务流程 ; ; 三、固定资产控制关键点 ; ; 【课堂测试6-2】 ; ; 第三节 无形资产控制 ; ; 一、无形资产控制的内容 ; ; 二、无形资产控制的流程 ; ; 三、无形资产控制关键点 ; ; 【课堂测试6-3】 ; ; ; ; 第七章 销售业务 ; ; 节 销售控制的内容 ; ; 一、销售业务概述 ; ; 二、销售控制的具体内容 ; ; 三、销售与收款监督检查 ; ; 【课堂测试7-1】 ; ; 节 销售控制的流程 ; ; 【课堂测试7-2】 ; ; 第三节 销售控制关键点 ; ; 一、梳理风险与对应的关键控制 ; ; 二、职责分工与授权审批 ; ; 三、接受订单控制 ; ; 四、开单发货控制点 ; ; 五、收款内部控制点 ; ; 六、投诉退货控制点 ; ; 【课堂测试7-3】 ; ; ; ; 第八章 其他活动控制 ; ; 节 其他活动及其内部控制概述 ; ; 一、研究与开发 ; ; 二、工程项目 ; ; 三、担保 ; ; 四、业务 ; ; 【课堂测试8-1】 ; ; 节 研究与开发 ; ; 一、研究与开发控制的内容 ; ; 二、研究与开发控制的流程 ; ; 三、研究与开发控制关键点 ; ; 【课堂测试8-2】 ; ; 第三节 工程项目 ; ; 一、工程项目控制的内容 ; ; 二、工程项目控制的流程 ; ; 三、工程项目控制关键点 ; ; 【课堂测试8-3】 ; ; 第四节 担保业务 ; ; 一、担保控制的内容 ; ; 二、担保控制的流程 ; ; 三、担保控制关键点 ; ; 【课堂测试8-4】 ; ; 第五节 业务 ; ; 一、业务控制的内容 ; ; 二、业务控制的流程 ; ; 三、业务控制关键点 ; ; 【课题测试8-5】 ; ; ; ; 第九章 财务报告 ; ; 节 财务报告控制的内容 ; ; 一、财务报告概述 ; ; 二、财务报告编制环节的控制 ; ; 二、财务报告的对外提供 ; ; 三、财务报告的分析利用控制 ; ; 【课堂测试9-1】 ; ; 节 财务报告控制的流程 ; ; 【课堂测试9-2】 ; ; 第三节 财务报告控制关键点 ; ; 一、职责分工与权限范围环节 ; ; 二、明确规范对账、调账、差错更正、结账等流程 ; ; 三、明确起财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程 ; ; 四、财务报告的对外提供流程应当符合有关规定 ; ; 【课堂测试9-3】 ; ; ; ; 第十章 内部控制评价 ; ; 节 内部控制评价概述 ; ; 一、内部控制评价的定义 ; ; 二、内部控制评价的内容 ; ; 三、内部控制评价的原则与方法 ; ; 【课堂练一1】 ; ; 节 内部控制评价的组织与实施 ; ; 一、内部控制评价的责任主体及其职责 ; ; 二、内部控制评价的具体组织实施主体及其职责 ; ; 三、其他相关部门及其职责 ; ; 【课堂练-2】 ; ; 第三节 内部控制缺陷的认定 ; ; 一、内部控制缺陷的定义和种类 ; ; 二、内部控制缺陷的认定标准 ; ; 三、内部控制缺陷的认定步骤 ; ; 【课堂练-3】 ; ; 第四节 内部控制评价工作底稿与报告 ; ; 一、内部控制评价底稿 ; ; 二、内部控制评价报告 ; ; 【课堂练-4】 ; ; ; ; 参考文献
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