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企业所得税特殊事项39讲 版权信息
- ISBN:9787542956965
- 条形码:9787542956965 ; 978-7-5429-5696-5
- 装帧:一般胶版纸
- 册数:暂无
- 重量:暂无
- 所属分类:>
企业所得税特殊事项39讲 本书特色
★注重实践--来自一线征管纳税案例
★税会结合--三维度全解“营改增”后汇算清缴税会差异及处理
★求新务实---深度剖析实务中财税人员工作存在的新问题和新政策
★年终结算---全面了解日常账务处理及企业年终结算的把握。
★金三数据---攻略处理“金三”大数据风控管理39个所得税重点难点特殊事项
详细介绍:
企业所得税政策性强,与会计核算、相关法律法规联系紧密,在税收实务中,一些特殊事项的财税处理经常困扰着征纳双方,存在着税收和执法风险。为此,笔者从多年的税务实践中梳理相关问题,编写了《企业所得税特殊事项39讲》。本书包括五个部分:
*部分“收入确认”,涉及财政性资金、视同销售行为、存在免租的租赁、不同模式下投资性房地产及长期股权投资、分期收付款购销商品、房地产企业委托代销等的财税处理。
第二部分“税前扣除”,涉及限制性股票、坏账准备及金融企业准备金、职工带薪缺勤、亏损合同、产品质量保证(修)、对外捐赠、企业安全生产费和维简费等的财务处理。
第三部分“特定事项”,涉及有限合伙企业法人合伙人、资产划转、非货币性资产投资入股、政策性变迁、企业清缴等的财税处理。
第四部分“税收优惠”,涉及小型微利(型)企业、技术转让所得、创业投资企业抵抗所得额、研发费用加计扣除、高新技术企业、固定资产加速折旧、专用设备税额抵免等的财税处理。
第五部分“其他”,涉及企业所得税纳税检查后的账务调整、核定征收转为查账征收的衔接处理等内容。
为了便于读者掌握以上事项的财税处理,本书在编写过程中遵循了以下原则:一是案例及问题大多来自征纳一线,如限制性股票的财务处理、企业在纳税检查后的账务调账。二是紧密结合企业会计准则,对照现行税收政策,深入分析相关事项的税会差异。三是,区别不同情况,实例解析相关事项的财税处理,即包括财税处理,即包括会计核算,又涉及纳税调整。四是对于案例中涉及的复杂纳税调整,一律进行了企业所得税年度纳税申报表的填报。
企业所得税特殊事项39讲 内容简介
本书是作者根据多年对企业所得税理论与会计实务研究成果的积累, 精选典型案例, 剖析问题本质, *终精选了企业所得税实务中若干问题中的39个问题, 从会计的角度讲解其与税法的协调关系。
企业所得税特殊事项39讲 目录
企业所得税特殊事项39讲 作者简介
★企业所得税年度纳税申报表设计研究成员
★擅长会计准则与税务处理、纳税调整分析
许海波,注册会计师、税务师、高级会计师,国家税务总局企业所得税人才库成员。
长期从事税务稽查和企业所得税管理,现就职于江苏省徐州地方税务局,对会计与税法差异、企业重组与清算、疑难税务案件有着深入的研究,在《中国税务报》、《涉外税务》等省级以上专业刊物发表税收论文一百多篇,参著有《企业所得税汇算清缴实务》。
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