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税法

作者:赖湘兰
出版社:西南财经大学出版社出版时间:2023-08-01
开本: 16开 页数: 288
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税法 版权信息

  • ISBN:9787550458925
  • 条形码:9787550458925 ; 978-7-5504-5892-5
  • 装帧:一般胶版纸
  • 册数:暂无
  • 重量:暂无
  • 所属分类:>

税法 本书特色

本教材包括总论、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、土地增值税法、其他小税种税法(关税法、城市维护建设税法、资源税法、 环境保护税法、城镇土地使用税法、耕地占用税法、房产税法、契税法、印花税法、车辆购置税法、车船税法、船舶吨税法、烟叶税法)共七章内容。为便于学生学习与掌握知识和培养高端应用型涉税岗位人才,本教材以教学目标、开篇案例导入、正篇税法认知、尾篇课程思政和课程思政评析为基本的章节结构,并结合特别提示、以案说法、问题思考、课程思政、 思政解析等内容,对税法疑难问题和会计涉税实务进行评析与操作,突出本教材的实用性和实操性特点,使学生在学习税法知识的同时,感知税法在社会经济实践中的重要地位与作用。

税法 内容简介

本书系统介绍了税法相关理论与实务,主要内容包括总论、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、土地增值税法、其他小税种税法(关税法、房产税法、城市维护建设税法、印花税法、契税法、资源税法、城镇土地使用税法、耕地占用税法、车船税法、车辆购置税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法)共七章内容。为便于学生学习与掌握知识和培养应用型涉税岗位人才, 本书以教学目标、开篇案例导入、正篇税法认知、尾篇课程思政和课程思政评析为基本的章节结构,并结合特别提示、以案说法、问题思考、课程思政、思政解析等内容,对税法疑难问题和会计涉税实务进行评析与操作,突出本教材的实用性和实操性特点,使学生在学习税法知识的同时,感知税法在社会经济实践中的重要地位与作用。

税法 目录

1 / **章 总论 【教学目标】 …………………………………………………………………… (1) 【开篇案例导入】 ……………………………………………………………… (1) **节 税收基础知识………………………………………………………… (2) 第二节 税法基本理论 ……………………………………………………… (14) 第三节 税务管理制度 ……………………………………………………… (28) 【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… (41) 【课程思政评析】 …………………………………………………………… (42) 44 / 第二章 增值税法 【教学目标】 ………………………………………………………………… (44) 【开篇案例导入】 …………………………………………………………… (45) **节 增值税概述 ………………………………………………………… (45) 第二节 增值税的计算 ……………………………………………………… (58) 第三节 增值税出口退 (免) 税的计算 …………………………………… (78) 第四节 增值税的税收优惠 ………………………………………………… (86) 第五节 增值税的征收管理 ………………………………………………… (93) 【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… (96) 【课程思政评析】 …………………………………………………………… (96) 98 / 第三章 消费税法 【教学目标】 ………………………………………………………………… (98) 【开篇案例导入】 …………………………………………………………… (98) **节 消费税概述 ………………………………………………………… (99) 第二节 消费税的计算……………………………………………………… (108) 第三节 消费税出口退 (免) 税的计算 ………………………………… (119) 第四节 消费税的征收管理………………………………………………… (120) 【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… (121) 【课程思政评析】 …………………………………………………………… (122) 124 / 第四章 企业所得税法 【教学目标】 ………………………………………………………………… (124) 【开篇案例导入】 …………………………………………………………… (124) **节 企业所得税概述…………………………………………………… (125) 第二节 企业所得税应纳税所得额的确定………………………………… (129) 第三节 资产的税务处理…………………………………………………… (144) 第四节 企业所得税的计算………………………………………………… (148) 第五节 企业所得税的税收优惠…………………………………………… (152) 第六节 关联企业特别纳税调整…………………………………………… (162) 第七节 企业所得税的征收管理…………………………………………… (164) 【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… (164) 【课程思政评析】 …………………………………………………………… (166) 168 / 第五章 个人所得税法 【教学目标】 ………………………………………………………………… (168) 【开篇案例导入】 …………………………………………………………… (168) **节 个人所得税概述…………………………………………………… (169) 第二节 个人所得税的计算………………………………………………… (178) 第三节 个人所得税的征收管理…………………………………………… (202) 【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… (206) 【课程思政评析】 …………………………………………………………… (207) 208 / 第六章 土地增值税法 【教学目标】 ………………………………………………………………… (208) 【开篇案例导入】 …………………………………………………………… (208) **节 土地增值税概述…………………………………………………… (209) 第二节 土地增值税的计算………………………………………………… (210) 第三节 土地增值税的征收管理…………………………………………… (217) 【尾篇课程思政】 …………………………………………………………… (220) 【课程思政评析】 …………………………………………………………… (221) 222 / 第七章 其他小税种税法 **节 关税法……………………………………………………………… (222) 第二节 城市维护建设税法………………………………………………… (230) 第三节 资源税法…………………………………………………………… (236) 第四节 环境保护税法……………………………………………………… (244) 第五节 城镇土地使用税法………………………………………………… (250) 第六节 耕地占用税法……………………………………………………… (256) 第七节 房产税法…………………………………………………………… (260) 第八节 契税法……………………………………………………………… (268) 第九节 印花税法…………………………………………………………… (273) 第十节 车辆购置税法……………………………………………………… (280) 第十一节 车船税法………………………………………………………… (289) 第十二节 船舶吨税法……………………………………………………… (298) 第十三节 烟叶税法………………………………………………………… (303)
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税法 作者简介

赖湘兰,毕业于华南理工大学法学院,法学硕士,现任教于广州商学院,讲师,税务师、经济师、律师,“双师双能型”教师,广州商学院“税法”课程负责人,多次荣获“优秀教学奖”等,获广东省本科高校在线教学优秀课程案例二等奖,公开发表学术论文十余篇。

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