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新税法下企业纳税筹划 第7版

新税法下企业纳税筹划 第7版

作者:翟继光
出版社:电子工业出版社出版时间:2021-09-01
开本: 16开 页数: 412
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新税法下企业纳税筹划 第7版 版权信息

  • ISBN:9787121418280
  • 条形码:9787121418280 ; 978-7-121-41828-0
  • 装帧:一般胶版纸
  • 册数:暂无
  • 重量:暂无
  • 所属分类:>>

新税法下企业纳税筹划 第7版 本书特色

适读人群 :企业财务会计人员、会计师、税务师、律师、私营企业主本书姊妹篇《纳税筹划实战101例》也已经上市,专家带你学纳税筹划,全面实战案例出击,全部案例来源于现实,具有可借鉴性和操作性,轻轻松松节税!官方购买链接: http://product.dangdang.com/28553700.html

新税法下企业纳税筹划 第7版 内容简介

本书根据**的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划,阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划,介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。为了反映税收政策的**变化,本书第7版对大部分纳税筹划方案进行了修改和完善,删除了已经失效的税收政策,增加了针对**税收政策进行纳税筹划的方法。本书列举了200多个纳税筹划经典案例以及500多个纳税筹划法律文件,可谓纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

新税法下企业纳税筹划 第7版 目录

第1 章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划 ............................................................................... 1
1.利用亏损结转的纳税筹划 ................................................................................................... 1
2.利用利润转移的纳税筹划 ................................................................................................... 4
3.利用固定资产加速折旧的纳税筹划 ................................................................................... 6
4.将利息变其他支出的纳税筹划 ......................................................................................... 13
5.企业捐赠中的纳税筹划 ..................................................................................................... 15
6.企业股权投资中的纳税筹划 ............................................................................................. 22
7.预缴企业所得税中的纳税筹划 ......................................................................................... 24
8.利用汇率变动趋势的纳税筹划 ......................................................................................... 26
9.利用个人接受捐赠免税政策的纳税筹划 ......................................................................... 28
10.固定资产修理中的纳税筹划 ........................................................................................... 29
11.恰当选择享受优惠政策的起始年度的纳税筹划 ............................................................ 31
12.利用国债利息免税优惠政策的纳税筹划 ....................................................................... 33
13.利用小型微利企业低税率优惠政策的纳税筹划 ........................................................... 35
第2 章 个人所得税制度下企业的纳税筹划 ................................................................................. 39
1.充分利用专项扣除的纳税筹划 ......................................................................................... 39
2.充分利用专项附加扣除的纳税筹划 ................................................................................. 42
3.外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划 ......................................................................... 45
4.公益捐赠与利用海南自贸港优惠的纳税筹划 ................................................................. 49
5.年终奖与股票期权所得的纳税筹划 ................................................................................. 51
6.劳务报酬所得的纳税筹划 ................................................................................................. 57
7.稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划 ............................................................................. 61
8.经营所得的纳税筹划 ......................................................................................................... 63
9.不动产转让所得的纳税筹划 ............................................................................................. 67
10.股权转让所得的纳税筹划 ............................................................................................... 72
11.股息与财产租赁所得的纳税筹划 ................................................................................... 74
第3 章 增值税制度下企业的纳税筹划 ......................................................................................... 78
1.选择纳税人身份的纳税筹划 ............................................................................................. 78
2.巧选供货人类型以降低增值税负担的纳税筹划 ............................................................. 82
3.兼营销售的纳税筹划 ......................................................................................................... 84
4.利用小微企业优惠政策的纳税筹划 ................................................................................. 86
5.折扣销售中的纳税筹划 ..................................................................................................... 88
6.将实物折扣变成价格折扣的纳税筹划 ............................................................................. 90
7.销售折扣中的纳税筹划 ..................................................................................................... 91
8.利用不同促销方式的纳税筹划 ......................................................................................... 93
9.分立公司、抵扣进项税额的纳税筹划 ............................................................................. 94
10.充分利用农产品免税政策的纳税筹划 ........................................................................... 96
11.巧用起征点的纳税筹划 ................................................................................................... 98
12.增值税结算方式的纳税筹划 ........................................................................................... 99
13.利用资产重组不征增值税政策的纳税筹划 ................................................................. 101
14.利用地方财政奖励减轻增值税负担的纳税筹划 ......................................................... 106
第4 章 消费税制度下企业的纳税筹划....................................................................................... 108
1.征收范围的纳税筹划 ....................................................................................................... 108
2.计税依据的纳税筹划 ....................................................................................................... 109
3.利用生产制作环节纳税规定的纳税筹划 ....................................................................... 110
4.利用连续生产不纳税规定的纳税筹划 ........................................................................... 112
5.利用外购已税消费品可以扣除规定的纳税筹划 ........................................................... 113
6.利用委托加工由受托方收税规定的纳税筹划 ............................................................... 114
7.兼营行为的纳税筹划 ....................................................................................................... 117
8.白酒消费税*低计税价格的纳税筹划 ........................................................................... 118
9.利用联合企业的纳税筹划 ............................................................................................... 120
10.出口应税消费品的纳税筹划 ......................................................................................... 123
11.以外汇结算应税消费品的纳税筹划 ............................................................................. 124
12.利用临界点的纳税筹划 ................................................................................................. 125
13.包装物的纳税筹划 ......................................................................................................... 126
14.自产自用消费品的纳税筹划 ......................................................................................... 129
15.包装方式的纳税筹划 ..................................................................................................... 130
第5 章 企业营改增的纳税筹划 .................................................................................................. 132
1.选择小规模纳税人身份的纳税筹划 ............................................................................... 132
2.分立企业成为小规模纳税人的纳税筹划 ....................................................................... 134
3.公共交通运输服务企业选用简易计税方法的纳税筹划 ............................................... 134
4.动漫企业选用简易计税方法的纳税筹划 ....................................................................... 135
5.其他企业选用简易计税方法的纳税筹划 ....................................................................... 137
6.利用免税亲属转赠住房的纳税筹划 ............................................................................... 138
7.利用赡养关系免税的纳税筹划 ....................................................................................... 139
8.利用遗赠免税的纳税筹划 ............................................................................................... 140
9.持有满2 年后再转让住房的纳税筹划 ........................................................................... 141
10.通过抵押贷款延迟办理房产过户的纳税筹划 ............................................................. 142
11.将亲子房产赠予改为买卖的纳税筹划 ......................................................................... 143
12.通过打折优惠将销售额控制在起征点以下的纳税筹划 ............................................. 145
13.通过调节销售额控制在起征点以下的纳税筹划 ......................................................... 146
14.通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策的纳税筹划 .......................................... 147
15.通过分立企业利用小微企业免税优惠政策的纳税筹划 ............................................. 148
16.利用资产重组的纳税筹划 ............................................................................................. 149
17.利用股权转让的纳税筹划 ............................................................................................. 150
18.清包工提供建筑服务的纳税筹划 ................................................................................. 151
19.甲供工程提供建筑服务的纳税筹划 ............................................................................. 152
20.为老项目提供建筑服务的纳税筹划 ............................................................................. 153
21.利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划 ..................................................................... 154
22.利用残疾人提供服务的纳税筹划 ................................................................................. 155
23.利用家政服务优惠的纳税筹划 ..................................................................................... 156
24.利用应收未收利息优惠政策的纳税筹划 ..................................................................... 157
25.利用个人买卖金融商品免税的纳税筹划 ..................................................................... 158
26.利用农村金融机构可选择3%的简易计税方法的纳税筹划 ....................................... 159
27.利用免税货物运输代理服务的纳税筹划 ..................................................................... 160
28.利用管道运输优惠政策的纳税筹划 ............................................................................. 161
29.利用退役士兵税收优惠的纳税筹划 ............................................................................. 162
30.巧妙转化服务性质的纳税筹划 ..................................................................................... 163
31.提高物化劳动所占比重的纳税筹划 ............................................................................. 164
第6 章 其他税种制度下企业的纳税筹划 ................................................................................... 166
1.租赁、仓储房产税的纳税筹划 ....................................................................................... 166
2.减免名义租金降低房产税的纳税筹划 ........................................................................... 168
3.减少出租房屋的附属设施降低租金的纳税筹划 ........................................................... 169
4.自建自用房产的纳税筹划 ............................................................................................... 171
5.车辆购置税的纳税筹划 ................................................................................................... 172
6.契税的纳税筹划 ............................................................................................................... 174
7.印花税的纳税筹划 ........................................................................................................... 176
8.二手房买卖中的纳税筹划 ............................................................................................... 179
第7 章 企业投资决策中如何进行纳税筹划 ............................................................................... 184
1.投资产业的纳税筹划 ....................................................................................................... 184
2.投资区域的纳税筹划 ....................................................................................................... 188
3.投资项目的纳税筹划 ....................................................................................................... 194
4.企业组织形式的纳税筹划 ............................................................................................... 197
5.设立分支机构中的纳税筹划 ........................................................................................... 198
6.利用特定股息不纳税以及亏损弥补政策的纳税筹划 ................................................... 200
7.投资回收方式中的纳税筹划 ........................................................................................... 201
8.分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划 ............................................................... 203
9.招聘国家鼓励人员的纳税筹划 ....................................................................................... 205
10.分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策的纳税筹划 .............................. 208
第8 章 企业融资决策中如何进行纳税筹划 ............................................................................... 211
1.融资决策与纳税筹划 ....................................................................................................... 211
2.长期借款融资的纳税筹划 ............................................................................................... 214
3.借款费用利息的纳税筹划 ............................................................................................... 217
4.增加负债降低投资的纳税筹划 ....................................................................................... 219
5.融资租赁中的纳税筹划 ................................................................................................... 221
6.企业职工融资中的纳税筹划 ........................................................................................... 224
7.融资阶段选择中的纳税筹划 ........................................................................................... 226
8.关联企业融资中的纳税筹划 ........................................................................................... 227
第9 章 企业重组清算中如何进行纳税筹划 ............................................................................... 230
1.通过免税企业合并的纳税筹划 ....................................................................................... 230
2.受让亏损企业资产弥补所得的纳税筹划 ....................................................................... 233
3.合并、分立企业以减轻增值税税收负担的纳税筹划 ................................................... 237
4.分立企业以享受特定地区税收优惠的纳税筹划 ........................................................... 239
5.通过分立享受流转税优惠政策的纳税筹划 ................................................................... 243
6.企业债务重组的纳税筹划 ............................................................................................... 245
7.调整企业清算日期的纳税筹划 ....................................................................................... 247
8.企业资产收购的纳税筹划 ............................................................................................... 249
9.企业股权收购的纳税筹划 ............................................................................................... 251
10.企业免税分立的纳税筹划 ............................................................................................. 255
第10 章 企业海外投资中如何进行纳税筹划 ............................................................................ 260
1.投资于百慕大的纳税筹划 ............................................................................................... 260
2.投资于开曼群岛的纳税筹划 ........................................................................................... 262
3.投资于英属维尔京群岛的纳税筹划 ............................................................................... 263
4.投资于准避税港的纳税筹划 ........................................................................................... 264
5.利用不同组织形式的税收待遇的纳税筹划 ................................................................... 267
6.避免成为常设机构的纳税筹划 ....................................................................................... 269
7.将利润保留境外减轻税收负担的纳税筹划 ................................................................... 271
8.利用不同国家之间税收协定优惠政策的纳税筹划 ....................................................... 274
9.利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益的纳税筹划 ............................................... 275
10.利用受控外国企业的纳税筹划 ..................................................................................... 277
11.利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划 ................................................................. 279
第11 章 物流企业如何进行纳税筹划 ........................................................................................ 282
1.利用货物进出时间差的增值税筹划 ............................................................................... 282
2.选择小规模纳税人身份的增值税筹划 ........................................................................... 283
3.利用资产重组免税的营改增筹划 ................................................................................... 284
4.通过降低企业经营规模的纳税筹划 ............................................................................... 285
5.将人力劳动转变为机器劳动的纳税筹划 ....................................................................... 287
6.通过购置免税或减税运输工具的纳税筹划 ................................................................... 289
第12 章 金融企业如何进行纳税筹划 ........................................................................................ 292
1.以固定资产抵债过程中的纳税筹划 ............................................................................... 292
2.销售免税金融产品的纳税筹划 ....................................................................................... 294
3.贷款利息收入的纳税筹划 ............................................................................................... 298
4.金融企业捐赠过程中的纳税筹划 ................................................................................... 299
5.股东投资银行的纳税筹划 ............................................................................................... 301
6.加速固定资产折旧的纳税筹划 ....................................................................................... 303
7.金融企业业务招待费的纳税筹划 ................................................................................... 306
8.金融企业通过自动柜员机减轻增值税负担的纳税筹划 ............................................... 307
第13 章 餐饮企业如何进行纳税筹划 ........................................................................................ 309
1.变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负的纳税筹划 ............................ 309
2.将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率的纳税筹划............................................ 310
3.利用下岗失业人员税收优惠政策的纳税筹划 ............................................................... 312
4.促销活动中的纳税筹划 ................................................................................................... 314
5.利用投资者与员工身份转换的纳税筹划 ....................................................................... 315
6.利用餐饮企业自身优势降低名义工资的纳税筹划 ....................................................... 316
7.转变为小型微利企业享受低税率优惠的纳税筹划 ....................................................... 318
8.分别核算进行增值税的纳税筹划 ................................................................................... 319
9.从高税率项目向低税率项目转移利润的纳税筹划 ....................................................... 321
第14 章 房地产企业如何进行纳税筹划 .................................................................................... 323
1.利用临界点的纳税筹划 ................................................................................................... 323
2.利息支付过程中的纳税筹划 ........................................................................................... 325
3.代收费用处理过程中的纳税筹划 ................................................................................... 327
4.通过增加扣除项目的纳税筹划 ....................................................................................... 328
5.利用土地增值税优惠政策的纳税筹划 ........................................................................... 329
6.开发多处房地产的纳税筹划 ........................................................................................... 332
7.通过费用分别核算的纳税筹划 ....................................................................................... 333
8.将出租变为投资的纳税筹划 ........................................................................................... 335
9.通过两次销售房地产的纳税筹划 ................................................................................... 336
10.将房产销售改为股权转让的纳税筹划 ......................................................................... 338
11.转换房产税计税方式的纳税筹划 ................................................................................. 340
12.土地增值税清算中的纳税筹划 ..................................................................................... 341
第15 章 出版企业如何进行纳税筹划 ........................................................................................ 346
1.利用增值税低税率和先征后返政策的纳税筹划 ........................................................... 346
2.利用图书销售免增值税优惠政策的纳税筹划 ............................................................... 349
3.利用软件产品税收优惠政策的纳税筹划 ....................................................................... 350
4.变赠送为折扣的纳税筹划 ............................................................................................... 353
5.利用小型企业税率优惠政策的纳税筹划 ....................................................................... 355
6.严格区分业务招待费与业务宣传费的纳税筹划 ........................................................... 356
7.严格区分会务费、差旅费与业务招待费的纳税筹划 ................................................... 358
8.设立子公司增加扣除限额的纳税筹划 ........................................................................... 359
第16 章 商务服务企业如何进行纳税筹划 ................................................................................ 361
1.个人提供劳务转为由公司提供劳务的纳税筹划 ........................................................... 361
2.课酬尽可能转向培训费用的纳税筹划 ........................................................................... 363
3.多雇员工降低公司利润的纳税筹划 ............................................................................... 364
4.适当雇用鼓励人员增加扣除的纳税筹划 ....................................................................... 366
5.恰当选择开票时机的纳税筹划 ....................................................................................... 367
6.尽量争取小型微利企业待遇的纳税筹划 ....................................................................... 369
7.员工开支尽量转为公司开支的纳税筹划 ....................................................................... 371
第17 章 税务机关反避税案例与应对策略 ................................................................................ 373
1.间接转让股权避税与反避税 ........................................................................................... 373
2.转让定价避税与反避税 ................................................................................................... 379
3.利用免税企业转移利润避税与反避税 ........................................................................... 387
4.转换所得性质避税与反避税 ........................................................................................... 390
5.将所得存放境外避税与反避税 ....................................................................................... 392
6.个人股权转让避税与反避税 ........................................................................................... 394
参考文献 ........................................................................................................................................... 399
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新税法下企业纳税筹划 第7版 作者简介

翟继光北京大学法学博士,中国政法大学民商经济法学院教授,硕士生导师。兼任中国法学会财税法学研究会常务副秘书长。在各地讲授法律、税务、财政、监察、企业管理等相关课程500余场。在《经济日报》《法制日报》《税务研究》等刊物发表论文300余篇。主持和参与***、省部级课题30余项。出版著作40余部,其中译著5部。曾参与10余部法律的起草和修订工作,曾接受中央电视台等多家中央媒体采访,曾受邀赴中南海做报告。

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