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大企业税收服务与管理 版权信息
- ISBN：9787567804692
- 条形码：9787567804692 ; 978-7-5678-0469-2
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
大企业税收服务与管理 内容简介
《大企业税收服务与管理》包括基础篇、服务篇、执法篇和风险管理篇四部分内容。其中“基础篇”主要介绍大企业生产经营特点和税收管理的特殊性，并在对大企业税收征管环境进行分析的基础上，指出我国大企业税收征管现状及面临的挑战与机遇；同时，借鉴大企业税收征管的国际经验，提出我国大企业税收管理的总体设计思路。“服务篇”主要包括大企业税收服务的概念和理念、大企业税收服务的内容、大企业税收服务制度安排等内容，详细阐释了当前大企业纳税服务工作中的主要措施。“执法篇”从大企业的设定标准、大企业税源的分布状况等大企业税源管理的基本要素入手，对大企业的纳税评估、税务审计、反避税、股权转让与企业重组的税收管理进行逐一阐述，并辅之以具体税收管理的案例。“风险管理篇”主要对风险管理相关理论与规范进行介绍，并着重结合我国实际，阐述了如何引导大企业建立税务风险内控机制，税务机关如何利用大数据分析方法建立税收风险监控预警机制并采取相应的差别化的应对措施等。全书基本围绕大企业税收管理实践工作的各项内容展开，对税务机关更好地开展大企业税收管理工作具有一定的指导意义，也对社会各界，尤其是关系国计民生的大企业了解税务机关的工作机制，加深和完善税企之间的理解和沟通提供有益的参考。
大企业税收服务与管理 目录
基础篇
**章 大企业的特点及其税收风险
**节 大企业的特点
第二节 大企业税收风险
第二章 大企业税收征管环境、现状及面临的挑战与机遇
**节 大企业税收征管的环境分析
第二节 大企业税收征管现状
第三节 大数据时代给大企业税收征管带来的挑战与机遇
第三章 大企业税收征管的国际经验
**节 大企业的界定方法和标准
第二节 税收管理模式和机构设置
第三节 大企业税收管理职能的实施
第四节 借鉴与启示
第四章 大企业税收管理的总体设计思路
**节 以提高大企业纳税遵从度为目标
第二节 建立全功能的税收管理模式
第三节 构建标准化的大企业税收管理体系
第四节 构建风险防控导向的执法与服务相平衡的业务体系
第五章 大企业税收服务与管理综合流程
**节 大企业税收服务与管理流程评析
第二节 大企业风险管理流程
第三节 大企业税收数据与情报管理流程
第四节 三大流程的融合
服务篇
第六章 大企业税收服务简介
**节 大企业税收服务的概念
第二节 大企业税收服务理念
第三节 大企业税收服务定位
第七章 大企业税收服务的相关制度
**节 大企业税收服务法律基础
第二节 大企业税收服务管理制度
第三节 大企业税收服务配套制度
第八章 大企业税收服务内容
**节 大企业涉税政策宣传和咨询服务
第二节 大企业涉税事项办理服务
第三节 大企业纳税信用管理及应用
第四节 大企业税收服务税企合作
第九章 大企业税务服务平台
**节 电子税务局
第二节 办税服务厅
第三节 12366纳税服务热线
第十章 大企业税收服务绩效评价
**节 绩效评价基础理论和基本方法
第二节 大企业税收服务绩效评价体系构建
执法篇
第十一章 大企业税源管理
**节 大企业税源管理的理论基础
第二节 建立科学的大企业税源认定标准
第三节 大企业税源的专业化管理
第十二章 大企业纳税评估
**节 纳税评估对大企业税收管理的适用性
第二节 纳税评估概述
第三节 纳税评估方法与流程
第四节 纳税评估通用分析指标及其使用方法
第十三章 大企业税务审计
**节 税务审计的内涵与目标
第二节 税务审计的范围和方法
第三节 大企业税务审计基本流程
第四节 增值税的税务审计
第五节 企业所得税的税务审计
第十四章 关联企业避税与反避税
**节 关联企业与避税
第二节 反避税的迫切性与法律规制
第三节 特别纳税调整
第四节 一般反避税管理办法
第十五章 股权转让与企业跨境重组的税收管理
**节 股权转让的税收管理
第二节 企业跨境重组的税收管理
风险管理篇
第十六章 风险管理相关理论与规范
**节 COSO企业风险管理框架
第二节 《大企业税务风险管理指引（试行）》
第三节 企业集团控制税务风险的实践运用
第十七章 引导大企业建立税务风险内控机制
**节 控制环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息与沟通-
第五节 监控与反馈
第十八章 大企业税收风险分析监控与涉税信息管理的顶层设计
**节 大企业税收风险分析监控管理系统建设
第二节 大企业涉税信息数据管理
第十九章 大企业税收风险分析识别技术与方法
**节 税收风险分析识别层级分类
第二节 税收风险分析识别的原则
第三节 税收风险分析识别运行机制与运行体系
第四节 税收风险分析识别方法
第二十章 大企业税收风险应对
**节 大企业税收风险应对概述
第二节 大企业税收风险应对流程
第三节 大企业税收风险应对策略
第四节 税收遵从风险应对实务及案例分析
附录
国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知
国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知
国家税务总局关于印发《深化大企业税收服务与管理改革实施方案》的通知
参考文献
后记
**章 大企业的特点及其税收风险
**节 大企业的特点
第二节 大企业税收风险
第二章 大企业税收征管环境、现状及面临的挑战与机遇
**节 大企业税收征管的环境分析
第二节 大企业税收征管现状
第三节 大数据时代给大企业税收征管带来的挑战与机遇
第三章 大企业税收征管的国际经验
**节 大企业的界定方法和标准
第二节 税收管理模式和机构设置
第三节 大企业税收管理职能的实施
第四节 借鉴与启示
第四章 大企业税收管理的总体设计思路
**节 以提高大企业纳税遵从度为目标
第二节 建立全功能的税收管理模式
第三节 构建标准化的大企业税收管理体系
第四节 构建风险防控导向的执法与服务相平衡的业务体系
第五章 大企业税收服务与管理综合流程
**节 大企业税收服务与管理流程评析
第二节 大企业风险管理流程
第三节 大企业税收数据与情报管理流程
第四节 三大流程的融合
服务篇
第六章 大企业税收服务简介
**节 大企业税收服务的概念
第二节 大企业税收服务理念
第三节 大企业税收服务定位
第七章 大企业税收服务的相关制度
**节 大企业税收服务法律基础
第二节 大企业税收服务管理制度
第三节 大企业税收服务配套制度
第八章 大企业税收服务内容
**节 大企业涉税政策宣传和咨询服务
第二节 大企业涉税事项办理服务
第三节 大企业纳税信用管理及应用
第四节 大企业税收服务税企合作
第九章 大企业税务服务平台
**节 电子税务局
第二节 办税服务厅
第三节 12366纳税服务热线
第十章 大企业税收服务绩效评价
**节 绩效评价基础理论和基本方法
第二节 大企业税收服务绩效评价体系构建
执法篇
第十一章 大企业税源管理
**节 大企业税源管理的理论基础
第二节 建立科学的大企业税源认定标准
第三节 大企业税源的专业化管理
第十二章 大企业纳税评估
**节 纳税评估对大企业税收管理的适用性
第二节 纳税评估概述
第三节 纳税评估方法与流程
第四节 纳税评估通用分析指标及其使用方法
第十三章 大企业税务审计
**节 税务审计的内涵与目标
第二节 税务审计的范围和方法
第三节 大企业税务审计基本流程
第四节 增值税的税务审计
第五节 企业所得税的税务审计
第十四章 关联企业避税与反避税
**节 关联企业与避税
第二节 反避税的迫切性与法律规制
第三节 特别纳税调整
第四节 一般反避税管理办法
第十五章 股权转让与企业跨境重组的税收管理
**节 股权转让的税收管理
第二节 企业跨境重组的税收管理
风险管理篇
第十六章 风险管理相关理论与规范
**节 COSO企业风险管理框架
第二节 《大企业税务风险管理指引（试行）》
第三节 企业集团控制税务风险的实践运用
第十七章 引导大企业建立税务风险内控机制
**节 控制环境
第二节 风险评估
第三节 控制活动
第四节 信息与沟通-
第五节 监控与反馈
第十八章 大企业税收风险分析监控与涉税信息管理的顶层设计
**节 大企业税收风险分析监控管理系统建设
第二节 大企业涉税信息数据管理
第十九章 大企业税收风险分析识别技术与方法
**节 税收风险分析识别层级分类
第二节 税收风险分析识别的原则
第三节 税收风险分析识别运行机制与运行体系
第四节 税收风险分析识别方法
第二十章 大企业税收风险应对
**节 大企业税收风险应对概述
第二节 大企业税收风险应对流程
第三节 大企业税收风险应对策略
第四节 税收遵从风险应对实务及案例分析
附录
国家税务总局关于印发《大企业税务风险管理指引（试行）》的通知
国家税务总局关于印发《国家税务总局大企业税收服务和管理规程（试行）》的通知
国家税务总局关于印发《深化大企业税收服务与管理改革实施方案》的通知
参考文献
后记
展开全部
大企业税收服务与管理 节选
《大企业税收服务与管理》： （1）确认是否存在非正常损失。首先，分析会计报表，审查资产负债表的“待处理财产损溢”项目，调阅相关凭证进一步核实是流动财产损失，还是设备类或不动产类固定资产损失，只有流动资产、设备类固定资产损失才涉及增值税的调整问题；审核利润表，如果该表中列支的“营业外支出”金额较大，则调阅凭证进一步查看是否有非正常损失项目。 其次，分析财务指标，有的纳税人发生非正常损失后，不通过“待处理财产损溢”科目核算，而是直接增加当期生产或销售成本，导致月份成本偏高，毛利率偏低，检查时可通过比较分析法，查看纳税人在检查期所销售货物的平均单位成本是否比一般水平偏高，如果确定金额偏高又没有合理解释的，说明纳税人有隐瞒非正常损失的可能。这时应重点检查“原材料”“产成品”“生产成本”账户的贷方发生额，通过贷方发生额的具体内容判断是否存在非正常损失项目未做进项税额转出的情况。 再次，分析存货的呆滞金额，应检查存货明细账，对一些很长时间都是连续结转上期金额而没有变化的原材料及产成品，应查明实物是否存在，通过盘点判断存货是否名存实亡，对核实短少的存货应分析原因，如果属于已经销售应作计提销项税额处理，如果属于非常损失应作进项税额转出处理。 *后，通过赔偿协议、诉讼材料或理赔文件进行分析。有些非正常损失应由外单位或个人承担责任，在双方协商一致的基础上，对方作出一定赔偿，签订的赔偿协议可以反映损失的真实情况，双方协商不一致的，可能产生经济诉讼，诉讼材料也会反映出损失的情况。另外，自然灾害等原因导致的损失，如果得到保险公司的赔偿，保险公司事先会详细调查损失情况及损失金额，通过理赔文件也可以掌握企业实际损失状况。 （2）审查非正常损失转出的会计处理。如果“待处理财产损溢：待处理流动资产损溢”借方发生额对应关系为贷记“原材料”“产成品”“生产成本”“低值易耗品”“包装物”，同时贷记“应交税费：应交增值税（进项税额转出）”，说明纳税人已作转出处理；如果上述对应关系中没有贷记“应交税费：应交增值税（进项税额转出）”，说明纳税人未作转出处理，应予以调整。 ……
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