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企业投资活动全程节税设计与风险管控 版权信息
- ISBN：9787548222644
- 条形码：9787548222644 ; 978-7-5482-2264-4
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
企业投资活动全程节税设计与风险管控 本书特色
企业投资活动全过程节税设计与税务风险管控，是一项系统工程，不仅与现行的税收政策和管理环境有关，而且还取决于企业对国家和地方未来的税务管理的预期。企业在进行投资活动时，不仅要考虑现行税收政策和税务风险，更要关心国家的财税体制改革进展情况、税制改革对投资回报的影响、税收政策变革带来的机遇与挑战等等，合理合法地进行节税设计，使企业的投资在税务风险可控的条件下，获得投资净收益。 肖宏伟编写的《企业投资活动全程节税设计与风险管控》是研究此的专著。
企业投资活动全程节税设计与风险管控 内容简介
投资活动是指企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。 投资活动有两种：一种是为维持和扩大生产规模而进行的，另一种是为闲置资金寻找投资机会或为开拓新的业务领域而进行的。 企业对内投资的形式是指将筹集的资金投资于企业内部生产经营活动所形成的各项经济资源的具体表现形式。主要形式有流动资产投资、固定资产投资、无形资产投资等等。 企业对外投资是企业在其本身经营的主要业务以外，以现金、实物、无形资产方式或者以购买股票、债券等有价证券方式向境内外的其他单位进行投资，以期在未来获得投资收益的经济行为。 （1）按对外投资形成的企业拥有权益不同分类，分为权益性投资和债权性投资。 （2）对外投资按投资方式不同，分为实物投资与证券投资。 （3）按对外投资投出资金的回收期限，分为短期投资和长期投资。 企业投资的目的是以*小的投入获得收益，因此，降低投资活动的税收成本与风险是企业必然的选择。 企业投资节税设计，需要对投资全过程进行税收筹划，具体包括投资总体决策、投资地点安排、投资行业选择、投资方式设计、组织形式规划等。 企业投资税务风险控制，应做好以下几方面工作： （1）企业因内部组织架构、经营模式或外部环境发生重大变化，以及受行业惯例和监管的约束而产生的重大税务风险，可以及时向税务机关报告，以寻求税务机关的辅导和帮助。 （2）企业建立税务部门并参与企业对外投资、并购或重组、经营模式的改变以及重要合同或协议的签订等L并跟踪和监控相关税务风险。 （3）企业税务部门应参与被投资企业关联交易价格的制定，并跟踪定价原则的执行情况。 （4）企业税务部门应按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关投资投入、持有、收回各阶段涉税业务资料，并按相关规定进行报备。 （5）重视投资项目的税务方面的可行性研究，避免投资项目决策税负风险。 企业投资活动全过程节税设计与税务风险管控，是一项系统工程，不仅与现行的税收政策和管理环境有关，而且还取决于企业对国家和地方未来的税务管理的预期。企业在进行投资活动时，不仅要考虑现行税收政策和税务风险，更要关心国家的财税体制改革进展情况、税制改革对投资回报的影响、税收政策变革带来的机遇与挑战等等，合理合法地进行节税设计，使企业的投资在税务风险可控的条件下，获得投资净收益。
企业投资活动全程节税设计与风险管控 目录
**章 财税改革引发企业投资活动税务机遇与风险
**节 企业投资活动需要注意的税务风险
第二节 商事登记制度改革引发企业投资活动的税务机遇与风险
第三节 营业税改增值税引发企业投资活动的税务机遇与风险
第二章 投资方向选择税务风险管控
**节 债权性投资税务风险管控
第二节 权益性投资税务风险管控
第三节 金融产品投资税务风险管控
第四节 简单再生产投资税务风险管控
第五节 扩大再生产投资税务风险管控
第六节 艺术品投资税务风险管控
第三章 投资方式选择税务风险管控
**节 不同出资方式税务风险管控
第二节 不同投资形式税务风险管控
第三节 投资地点选择税务风险管控
第四节 不同持股形式税务风险管控
第五节 对赌协议税务风险管控
第六节 艺术品投资是规避遗产税的重要通道
第四章 企业投资法律形式选择税务风险管控
**节 投资者身份不同税务风险差异、
第二节 被投资企业法律形式税务风险管控
第五章 企业投资持有阶段税务风险管控
**节 取得股息红利税务风险管控
第二节 取得利息税务风险管控
第三节 净资产折股税务风险管控
第六章 投资收回与退出阶段税务风险管控
**节 限售股减持的节税设计与风险管控
第二节 股权转让税务风险管控
第三节 被投资企业注销的税务风险管控
**节 企业投资活动需要注意的税务风险
第二节 商事登记制度改革引发企业投资活动的税务机遇与风险
第三节 营业税改增值税引发企业投资活动的税务机遇与风险
第二章 投资方向选择税务风险管控
**节 债权性投资税务风险管控
第二节 权益性投资税务风险管控
第三节 金融产品投资税务风险管控
第四节 简单再生产投资税务风险管控
第五节 扩大再生产投资税务风险管控
第六节 艺术品投资税务风险管控
第三章 投资方式选择税务风险管控
**节 不同出资方式税务风险管控
第二节 不同投资形式税务风险管控
第三节 投资地点选择税务风险管控
第四节 不同持股形式税务风险管控
第五节 对赌协议税务风险管控
第六节 艺术品投资是规避遗产税的重要通道
第四章 企业投资法律形式选择税务风险管控
**节 投资者身份不同税务风险差异、
第二节 被投资企业法律形式税务风险管控
第五章 企业投资持有阶段税务风险管控
**节 取得股息红利税务风险管控
第二节 取得利息税务风险管控
第三节 净资产折股税务风险管控
第六章 投资收回与退出阶段税务风险管控
**节 限售股减持的节税设计与风险管控
第二节 股权转让税务风险管控
第三节 被投资企业注销的税务风险管控
展开全部
企业投资活动全程节税设计与风险管控 节选
《纳税人俱乐部丛书：企业投资活动全程节税设计与风险管控》： 中国的财税体制改革总体方向：一是有利于促进经济发展方式转变、调节社会财富分配、节约能源资源和保护环境，促进经济社会持续稳定发展。二是坚持税费联动、有增有减，保持宏观税负相对稳定。三是有利于培育地方主体税种，调动地方组织收入的积极性和自主性。四是尽可能不开征新税种，适当简并现有税种与税率，税制设计尽可能简单透明，减少自由裁量权，降低征管成本。五是加快税收立法步伐，推进依法治税。 当前财税体制改革主要在3个领域当中进行展开，**个领域是税收体制的改革，标志是营业税改增值税。第二个领域是财政预算支出改革，标志是预算法出台。第三个领域是中央政府和地方政府之间的财政关系，标志是分税制。这3方面的改革正在进行中。现存的体制具有比较强的投资激励，投资规模越大，地方政府的收入相对越高。中国的财政体制，是激励投资体制。 财税体制改革牵一发而动全身，它对企业投资活动影响巨大。《深化财税体制改革总体方案》已明确在2016年基本完成新一轮财税体制改革的重点工作和任务。 财税改革三步走对投资活动的影响： 1.预算改革 修改后的《中华人民共和国预算法》自2015年1月1日起施行。原预算法规定预算审查的重点是收支平衡，同时要求预算收入征收部门完成上缴任务。于是在客观上带来税收政策执行的“过头税”和该收不收后果。为确保收入预算从约束性转向预期性，新预算法要求各级预算收入的编制，应当与经济和社会发展水平相适应，与财政政策相衔接：各级政府不得向预算收入征收部门和单位下达收入指标。新预算法实施后，投资活动收益受制于地方政府的财政状况的局面会有所改观。 2.税收改革 税收改革涉及增值税、消费税、资源税、环保税、房地产税、个人所得税六个税种。它们将直接或间接影响企业投资的成果，是企业投资可行性的重要指标。 3.中央地方关系再调整 中央地方关系再调整包括中央和地方的收入划分，以及各级政府间事权与支出责任的划分。对企业投资的影响体现在财政返还的预期的变化。 税收改革引发企业投资活动的机遇与挑战： 1.个人所得税 积极推进个人所得税综合与分类相结合的改革。建立针对性、差别化费用扣除制度，强化个人所得税收入分配调节作用。改革以后国家征个税，把收入综合计算的同时，会考虑支出后给予抵扣额。支出包括赡养老人、抚养子女的负担、再教育需求、住房贷款等等，有利于企业通过薪酬设计，吸引高层次人才。 ……
企业投资活动全程节税设计与风险管控 作者简介
肖宏伟，北京财税研究院研究员，注册税务师，税务稽查官员，国家税务总局所得税专家库成员，国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在18年的税收稽查、税政管理实践中，对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强，将新法规与实务紧密结合且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。
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