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洞穴奇案
外资并购国有企业中的法律问题分析 版权信息
- ISBN：7503646497
- 条形码：9787503646492 ; 978-7-5036-4649-2
- 装帧：简裝本
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
外资并购国有企业中的法律问题分析 内容简介
如何转变国有企业的经营机制，实现国有企业扭亏与国有资
产的保值增值是国有企业改革中遇到的难题，在将近20年的时间
中进行了不同的尝试，从*初的承包经营，到后来的兼并重组，都
没有使国有企业摆脱困境。关键的原因是上述措施都没有彻底市
场化，所有的改革措施几乎都是政府行为，本来具有良好效果的并
购重组也没有发挥应该有的作用，使得并购这种在西方具有明显
优化市场资源配置功能的投资行为在我国被异化了。并购在我国
也变成了“准并购”，我国的并购市场也陷人了“并购”再“并购”的
怪圈。当然，对我国国有企业实行并购重组本身是一项非常复杂
的工作，特别是国有企业承担了许多本应当由政府承担的职能，使
得国有企业包袱太重，不能轻装进入市场。在并购中如何剥离企
业的政府职能往往是非常困难的：并购一方希望由政府承接企业
承担的政府职能，但是政府又希望把这部分职能继续由企业行使；
阻挠国有企业并购重组的另一个障碍是地方保护主义。并购意味
着利益的重新调整，作为利益直接支配者的地方政府出于利益的
考虑，不愿意企业自由进入市场。因此，国有企业的重组带有非常
浓厚的行政调配色彩，跨地区并购更是困难重重，形不成全国一盘
棋，从而使得企业并购在扩大规模、提高效益、有效配置资源及产
业结构调整方面的作用无法得以充分体现；阻挠国有企业并购步
伐的第三个因素是我国国内资金匮乏，对于庞大的国有资产而言，
国内资金根本没有承接力，而我国对外资民资并购国有企业特别
是大中型国有企业设置了高门槛，强大的外部资金不能／顷畅地进
入“国企市场”。因此，实践中出现了愿意被并购的国有企业很多，
但是愿意并购并拥有充足资本的国有企业却很少的矛盾局面。依
靠国有企业之间进行体内循环来搞活国有企业已经是死路一条。
因此，尽管从20世纪80年代中期开始国家就鼓励对国有中小型
企业进行并购，但并没有出现并购国有企业的高潮，国有企业也没
有扭转大面积亏损的局面。这与同一时期国外并购市场繁荣兴旺
的景象形成了鲜明对比。
为了走出国企改革的怪圈，“十五大”提出国有资本要实行战
略性退出，要引进外资、民资参与国有企业特别是国有大中型企业
的改革，要发挥市场的力量推动国有企业改革的步伐。为了实现
这一战略目的，我国陆续出台了多部关于外资并购国有企业的政
策，特别是2002年以采，国家有关部门更是加大了鼓励外资并购
国有企业的立法步伐。可以说我国已经为外资并购国有企业创造
了良好的政策、法律环境。自2002年以来，不仅外资对于并购国
有企业表现了浓厚的兴趣，国家以及地方政府也在行动上做出了
积极准备，迎接外资并购浪潮的到来。我们有理由相信，通过引进
外资改造国有企业，国有企业存在的问题会得到逐步解决，国有资
本战略性退出的目标一定能实现。
外资并购国有企业中的法律问题分析 目录
前言
**章 基本问题阐述
**节 中外企业并购概况
一、中外企业并购概况
二、外资并购我国国有企业的基本状况分析
（一）外资并购上市公司状况分析
（二）外资并购非上市国有企业的状况分析
（三）外资并购国有企业中存在的问题
三、外资并购国有企业的环境分析
（一）我国已经为外资并购创造了比较好的法制环境
（二）我国现行外资并购国有企业法律的不足
（三）外资并购国有企业的商业环境
（四）进一步完善外资并购国有企业商业环境的建议
第二节 企业并购的基本概念及其形式
一、企业并购的概念
二、企业并购的法律形式
（一）按照并购双方的产业特征划分
（二）按照并购价款的支付方式划分
（三）按照并购的程序划分
（四）按照并购后的法律状态划分
（五）按照并购双方是否友好协商划分
（六）按照是否通过证券交易所划分
（七）从并购行为的角度划分
（八）其他主要的并购类型
三、外资并购国有企业的主要形式
（一）迄今为止外资并购国有企业的主要方式
（二）外资并购国有企业可能出现的模式
第三节 反并购的一般措施及其对国有企业的启示
一、反并购的一般措施
（一）提起诉讼
（二）股权控制法（白衣骑士和白衣绅士）
（三）高级雇员并购风险保证金（降落伞条款）
（四）修宪或驱鲨剂（修改章程）
（五）讹诈赎金（greenmail）
（六）反并购策略性企业重组
二、给我国国有企业的启示
（一）要掌握必要的反并购策略
（二）要防止反并购策略被滥用
第二章 企业并购的法律程序
**节 英、美的企业并购程序
一、英国的企业并购程序
（一）并购非上市企业的程序
（二）并购上市企业的法律程序
二、美国企业并购程序
（一）并购前的准备
（二）并购契约安排
（三）并购契约的制定
（四）缔约后的事项
第二节 外资并购非上市国有企业的法律程序
一、外资在并购前必须进行自我评估
（一）自我价值评估
（二）主体适格性评估
二、选定并购目标——适格的国有企业
（一）从经济价值的角度选择并购目标
（二）从合法性角度选择并购目标
三、并购前的批准
（一）中方履行批准手续时应当注意的问题
（二）外方办理批准手续时应当注意的问题
四、发出并购意向书
（一）买卖标的
（二）对价
（三）时间表
（四）批准
（五）担保和补偿
（六）雇佣合同
五、审查并确定目标公司
（一）获得目标企业信息的主要途径
（二）审查目标公司的相关信息应当注意的问题
六、谈判
（一）员工安置问题
（二）价格问题
（三）管理问题
七、签订并购合同
（一）陈述与保证
（二）转让国有产权的基本情况
（三）职工安置
（四）债权债务处置
（五）转让价格
（六）支付方式
（七）支付期限
（八）税务事项
（九）特许经营权
（十）提存条款
（十一）损害赔偿条款
（十二）不可抗力条款
（十三）法律适用
八、完成并购
（一）报批
（二）办理变更登记
（三）结汇
第三节 外资收购上市公司中国有股权的法律程序
一、外资公司的自我评估
二、选定目标
三、签订合同
（一）陈述与保证
（二）合同标的
（三）持股期限
（四）转让价格
（五）付款方式
（六）付款期限
（七）过户与登记
四、信息披露
五、报批
六、支付
七、过户
八、外汇申报
九、变更登记
第四节 外资并购国有企业中的风险及其规避
一、外资并购国有企业的风险种类
（一）外方所遇到的风险
（二）中方所遇到的风险
二、规避风险的措施
（一）做好并购前的尽职调查工作
（二）充分发挥并购合同中主要条款的作用
第三章 借鉴国外法律、建立健全我国外资并购国有企业的法律体系
**节 国外关于外资并购的立法介绍
一、发达国家关于外资并购的立法状况
（一）美国的并购法律
（二）其他西方国家的外资并购立法状况
二、发展中国家的外资并购立法
第二节 建立、健全外资并购国有企业法律的几点建议
一、建立健全外资并购国有企业法律制度需要遵循的原则
（一）统一外资准入尺度，实行国民待遇
（二）鼓励市场竞争，限制危害市场公平竞争的垄断
（三）鼓励外资并购国有企业的同时注意维护国家经济安全和社会稳定原则
（四）保护被并购企业员工利益原则
（五）保护被并购企业中小股东的合法权益原则
（六）保护被并购企业债权人合法利益原则
二、修改完善现有的并购法律、法规、政策
（一）《证券法》应当完善的地方
（二）完善社会保障法
（三）完善《资产评估办法》
（四）制定《反垄断法》
（五）制定《外资并购审查法》
（六）进一步完善企业国有资产管理方面的法律制度
附录 相关法规
1．上市公司收购管理办法
2．外国投资者并购境内企业暂行规定
3．关于外国投资者并购境内企业股权有关税收问题的通知
4．合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法
5．合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定
6．金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定
7．关于外商投资企业和外国企业从事金融资产处置业务有关税收问题的通知
8．利用外资改组国有企业暂行规定
9．关于外国投资者出资比例低于25％的外商投资企业税务处理问题的通知
10．外商投资产业指导目录
11．设立外商控股、外商独资旅行社暂行规定
12．关于外商投资举办投资性公司的规定
13．外资参股基金管理公司设立规则
14．外资参股证券公司设立规则
15．关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知
16．关于向外商转让上市公司国有股和法人股的通知
17．关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知
18．关于企业兼并的暂行办法
19．关于外商投资企业境内投资的暂行规定
20．关于出售国有小型企业产权的暂行办法
21．关于出售国有小型企业中若干问题意见的通知
22．企业国有资产监督管理暂行条例
23．关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定
24．*高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定
**章 基本问题阐述
**节 中外企业并购概况
一、中外企业并购概况
二、外资并购我国国有企业的基本状况分析
（一）外资并购上市公司状况分析
（二）外资并购非上市国有企业的状况分析
（三）外资并购国有企业中存在的问题
三、外资并购国有企业的环境分析
（一）我国已经为外资并购创造了比较好的法制环境
（二）我国现行外资并购国有企业法律的不足
（三）外资并购国有企业的商业环境
（四）进一步完善外资并购国有企业商业环境的建议
第二节 企业并购的基本概念及其形式
一、企业并购的概念
二、企业并购的法律形式
（一）按照并购双方的产业特征划分
（二）按照并购价款的支付方式划分
（三）按照并购的程序划分
（四）按照并购后的法律状态划分
（五）按照并购双方是否友好协商划分
（六）按照是否通过证券交易所划分
（七）从并购行为的角度划分
（八）其他主要的并购类型
三、外资并购国有企业的主要形式
（一）迄今为止外资并购国有企业的主要方式
（二）外资并购国有企业可能出现的模式
第三节 反并购的一般措施及其对国有企业的启示
一、反并购的一般措施
（一）提起诉讼
（二）股权控制法（白衣骑士和白衣绅士）
（三）高级雇员并购风险保证金（降落伞条款）
（四）修宪或驱鲨剂（修改章程）
（五）讹诈赎金（greenmail）
（六）反并购策略性企业重组
二、给我国国有企业的启示
（一）要掌握必要的反并购策略
（二）要防止反并购策略被滥用
第二章 企业并购的法律程序
**节 英、美的企业并购程序
一、英国的企业并购程序
（一）并购非上市企业的程序
（二）并购上市企业的法律程序
二、美国企业并购程序
（一）并购前的准备
（二）并购契约安排
（三）并购契约的制定
（四）缔约后的事项
第二节 外资并购非上市国有企业的法律程序
一、外资在并购前必须进行自我评估
（一）自我价值评估
（二）主体适格性评估
二、选定并购目标——适格的国有企业
（一）从经济价值的角度选择并购目标
（二）从合法性角度选择并购目标
三、并购前的批准
（一）中方履行批准手续时应当注意的问题
（二）外方办理批准手续时应当注意的问题
四、发出并购意向书
（一）买卖标的
（二）对价
（三）时间表
（四）批准
（五）担保和补偿
（六）雇佣合同
五、审查并确定目标公司
（一）获得目标企业信息的主要途径
（二）审查目标公司的相关信息应当注意的问题
六、谈判
（一）员工安置问题
（二）价格问题
（三）管理问题
七、签订并购合同
（一）陈述与保证
（二）转让国有产权的基本情况
（三）职工安置
（四）债权债务处置
（五）转让价格
（六）支付方式
（七）支付期限
（八）税务事项
（九）特许经营权
（十）提存条款
（十一）损害赔偿条款
（十二）不可抗力条款
（十三）法律适用
八、完成并购
（一）报批
（二）办理变更登记
（三）结汇
第三节 外资收购上市公司中国有股权的法律程序
一、外资公司的自我评估
二、选定目标
三、签订合同
（一）陈述与保证
（二）合同标的
（三）持股期限
（四）转让价格
（五）付款方式
（六）付款期限
（七）过户与登记
四、信息披露
五、报批
六、支付
七、过户
八、外汇申报
九、变更登记
第四节 外资并购国有企业中的风险及其规避
一、外资并购国有企业的风险种类
（一）外方所遇到的风险
（二）中方所遇到的风险
二、规避风险的措施
（一）做好并购前的尽职调查工作
（二）充分发挥并购合同中主要条款的作用
第三章 借鉴国外法律、建立健全我国外资并购国有企业的法律体系
**节 国外关于外资并购的立法介绍
一、发达国家关于外资并购的立法状况
（一）美国的并购法律
（二）其他西方国家的外资并购立法状况
二、发展中国家的外资并购立法
第二节 建立、健全外资并购国有企业法律的几点建议
一、建立健全外资并购国有企业法律制度需要遵循的原则
（一）统一外资准入尺度，实行国民待遇
（二）鼓励市场竞争，限制危害市场公平竞争的垄断
（三）鼓励外资并购国有企业的同时注意维护国家经济安全和社会稳定原则
（四）保护被并购企业员工利益原则
（五）保护被并购企业中小股东的合法权益原则
（六）保护被并购企业债权人合法利益原则
二、修改完善现有的并购法律、法规、政策
（一）《证券法》应当完善的地方
（二）完善社会保障法
（三）完善《资产评估办法》
（四）制定《反垄断法》
（五）制定《外资并购审查法》
（六）进一步完善企业国有资产管理方面的法律制度
附录 相关法规
1．上市公司收购管理办法
2．外国投资者并购境内企业暂行规定
3．关于外国投资者并购境内企业股权有关税收问题的通知
4．合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法
5．合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定
6．金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定
7．关于外商投资企业和外国企业从事金融资产处置业务有关税收问题的通知
8．利用外资改组国有企业暂行规定
9．关于外国投资者出资比例低于25％的外商投资企业税务处理问题的通知
10．外商投资产业指导目录
11．设立外商控股、外商独资旅行社暂行规定
12．关于外商投资举办投资性公司的规定
13．外资参股基金管理公司设立规则
14．外资参股证券公司设立规则
15．关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知
16．关于向外商转让上市公司国有股和法人股的通知
17．关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知
18．关于企业兼并的暂行办法
19．关于外商投资企业境内投资的暂行规定
20．关于出售国有小型企业产权的暂行办法
21．关于出售国有小型企业中若干问题意见的通知
22．企业国有资产监督管理暂行条例
23．关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定
24．*高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定
展开全部
外资并购国有企业中的法律问题分析 作者简介
张远忠 法学博士，北京市中银律师事务所高级合伙人。曾为北京市高级人民法院高级法官，2002年开始从事专职律师工作。 主要业务范围：民商事诉讼业务以及公司并购、重组、股票发行与上市；房地产、基本建设投资、外商投资等非诉讼业务。目前已经成功为数家公司的并
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