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中国税收 本书特色
本教材在突出务实性、现实性和指导性的基础上,作者还将根据教材内容编写教学辅导书。 本书主要适用于高职、高专及成人院校非税务专业的税收课程教学,也可以作为经济管理人员的培训教材和自修读物。
中国税收 内容简介
本书是教育部高职高专规划教材,依据教育部*新制定的《高职高专税收课程教学基本要求》编写而成。 本书吸收了税收理论、教学、科研成果和税收制度的*新内容,本着精炼理论、缩减历史、突出实务的原则,站在纳税人的角度讲述和解决纳税人的纳税实务问题。教材内容涵盖面广、结构合理、逻辑严密、深入浅出、实例丰富,并对重点内容深入发掘,注重应用性、实践性和操作性。本教材能帮助师生更好地掌握和理解教学内容,增强学生的分析能力和动手操作能力,缩短学生在工作岗位上的适应期,满足其在今后工作中处理涉税问题的需要。 全书共分三大部分14章。**部分主要简述关于税收问题的基本理论常识;第二部分主要介绍我国现行税制中各个税种的具体内容;第三部分重点阐述征纳双方的行为规范和纳税人的权利和义务。
中国税收 目录
**节 税收的一般概念
第二节 税收的形式特征
第三节 税收的起源与发展
第四节 国家征税的必要性
第五节 税收的职能与作用
第二章 税收制度
**节 税制建立的原则
第二节 税制构成要素
第三节 税收制度分类
第四节 我国税制的建立与发展
第三章 增值税
**节 增值税概述
第二节 增值税的征税对象和纳税人
第三节 增值税的税率
第四节 增值税应纳税额的计算
第五节 增值税的减免税和出口货物退税
第六节 增值税的征收管理
第四章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围和纳税人
第三节 消费税的税率
第四节 消费税的计税依据
第五节 消费税的纳税环节、税额计算和退(免)税
第六节 金银首饰消费品的计税
第五章 营业税
**节 营业税的征税范围和纳税人
第二节 营业税的计税依据和税目税率
第三节 营业税的计算和缴纳
第四节 营业税的减免税
第六章 关税和船舶吨税
**节 关税的征税对象和纳税人
第二节 关税税则和税率
第三节 关税的减免与退补
第四节 关税的计算与征收
第五节 船舶吨税
第七章 企业所得税
**节 企业所得税的纳税人和征税对象
第二节 企业所得税的税率和税收优惠
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税的计算与征收
第八章 外商投资企业和外国企业所得税
**节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收
第九章 个人所得税
**节 个人所得税的征税对象和纳税人
第二节 个人所得税的税率和减免税
第三节 个人所得税的计算与征收
第十章 农业税收
**节 农业税
第二节 农业特产税
第三节 牧业税
第十一章 资源税收
**节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
第十二章 财产税收
**节 房产税
第二节 契税
第三节 车船使用税
第十三章 其他税收
**节 概述
第二节 印花税
第三节 城市维护建设税
第四节 教育费附加
第十四章 税收的征收管理
**节 税务登记
第二节 账簿、凭证和发票管理
第三节 纳税申报、税款征收和税务稽查
第四节 税务代理
第五节 税务行政复议和诉讼
第十五章 纳税人的权利和义务及法律责任
**节 纳税人的义务
第二节 税收征管活动中纳税人的权利
第三节 税务违法行为的法律责任
中国税收 作者简介
李国淮,男,1956年生,广西财政高等专科学校教授、副校长,广西财政学会理事,广西会计教学研究会会长,广西农村财政研究会常务理事,广西国有资产管理学会常务理事。毕业于中南财经大学。共出版专著和教材17部,其中专著2部,主编教材10部,主编全国财经专科院校的《税收概论》教材;在省级以上专业刊物发表学术论文20余篇;获省部级以上科研成果奖励4项。
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