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纳税人税收遵从问题研究 版权信息
- ISBN：9787562959106
- 条形码：9787562959106 ; 978-7-5629-5910-6
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
纳税人税收遵从问题研究 内容简介
本书主要是从税收契约诚信的视角来研究中国的税收遵从问题。全文共分为三个部分。靠前部分主要回答如何从“税收契约”的角度准确定位“税收征纳关系”的问题。本书在此探讨了税收契约的起源与发展问题，并指出现代税收诚信观是在平等的“税收契约关系”基础之上建立起来的关于税收权利义务关系的诚信观。第二部分主要分析研究了哪些因素可能对税收遵从产生影响的问题。首先，运用心理学的一些重要理论，对纳税人税收行为决策过程进行了一般经验分析。然后，运用预期效用理论的研究范式，并结合中国实际情况，对传统的“A-S模型”进行了扩展和改进，研究了税率、处罚率、随机抽查率等因素对纳税人税收遵从行为的影响情况。很后，为解决“A-S模型”对某些问题分析上的局限性问题，本书引入了前景理论的研究范式，并通过前景理论的“价值—权重”函数模型分析，深入研究了心理道德成本因素、纳税信用等级制度、预缴税款制度对纳税人税收遵从行为的影响情况。
纳税人税收遵从问题研究 目录
绪论
一、研究背景
二、研究的主要问题
三、研究意义
四、研究现状
**章 纳税人税收遵从一般理论分析
**节 纳税人税收遵从的概念与类型
一、税收遵从的内涵与外延
二、纳税人税收遵从的主体辨析
三、纳税人税收遵从的类型
第二节 纳税人税收遵从的度量
一、纳税人税收遵从的微观度量方法
二、纳税人税收遵从的宏观度量方法
三、宏观度量方法在中国的运用
第三节 研究新视角：基于税收契约诚信的思考
一、契约诚信观的历史演进及借鉴
二、税收契约诚信观的理论根源：税收契约理论
三、税收契约诚信观的核心内涵
第四节 本章小结
第二章 纳税人税收遵从影响因素分析
**节 纳税人税收行为决策过程
一、纳税人行为决策的内外因素分析法
二、纳税人行为的内在动机及决策过程
三、纳税人行为的外在动机及决策过程
四、纳税人行为的内外动机共同作用过程
第二节 影响纳税人税收遵从的内在因素
一、公平意识
二、税收道德
三、信任态度
四、个体特征
第三节 影响纳税人税收遵从的外在因素
一、征税契约因素
二、用税契约因素
三、社会环境因素
第四节 本章小结
第三章 纳税人税收遵从“A-S”模型分析
**节 基于预期效用理论构建“A-S”模型
一、基本假设
二、模型参数设定
三、目标函数建立
第二节 “A-S”模型的比较静态分析
一、纳税人收入规模
二、税率
三、罚款率
四、稽查概率
第三节 “A-S”模型的扩展分析
一、分级税源管理模式
二、税务稽查能力
第四节 本章小结
第四章 “价值-权重”函数模型补充分析
**节 从预期效用理论到前景理论
一、理性人决策分析的局限性
二、前景理论的基本观点
三、前景理论的风险决策函数：“价值-权重”函数
第二节 “价值-权重”函数模型的构建
一、基本假定
二、参数设定
三、目标函数建立
第三节 心理道德成本因素的模型分析
一、参数设定
二、参考点设定
三、模型分析
四、分析结论
第四节 纳税信用等级制度的模型分析
一、参数设定
二、参考点设定
三、模型分析
四、分析结论
第五节 预缴税款制度的模型分析
一、参数设定
二、参考点设定
三、模型分析
四、分析结论
第六节 本章小结
第五章 中国纳税人税收遵从问卷调查及统计分析
**节 问卷设计及样本选取
一、问卷设计的思路和程序
二、问卷量表的维度假设
三、问卷量表的样本选取
四、问卷量表的发放形式
第二节 问卷调查的描述性统计分析
一、样本结构分析
二、重要题项回答情况描述
三、列联表及关联性分析
第三节 问卷调查数据的因子分析
一、对问卷量表的优化处理
二、因子分析的适应性检验
三、公因子的提取
四、因子群组分析
第四节 本章小结
第六章 促进中国纳税人税收遵从的政策建议
**节 基于纳税人角度的政策建议
一、加强税收宣传教育工作
二、优化纳税信用等级评定制度
三、加大惩罚威慑力度
四、完善预缴税款制度
五、规范税务代理机构发展
第二节 基于税务机关角度的政策建议
一、全面推进依法治税
二、有效提高纳税服务水平
三、加速推进税收信息化建设
四、着力加强教育培训工作
第三节 基于公共部门角度的政策建议
一、合理界定财政支出范围
二、规范政府收入体系
三、完善预算管理体制
四、强化公共产品供给的监督机制
参考文献
附录
一、研究背景
二、研究的主要问题
三、研究意义
四、研究现状
**章 纳税人税收遵从一般理论分析
**节 纳税人税收遵从的概念与类型
一、税收遵从的内涵与外延
二、纳税人税收遵从的主体辨析
三、纳税人税收遵从的类型
第二节 纳税人税收遵从的度量
一、纳税人税收遵从的微观度量方法
二、纳税人税收遵从的宏观度量方法
三、宏观度量方法在中国的运用
第三节 研究新视角：基于税收契约诚信的思考
一、契约诚信观的历史演进及借鉴
二、税收契约诚信观的理论根源：税收契约理论
三、税收契约诚信观的核心内涵
第四节 本章小结
第二章 纳税人税收遵从影响因素分析
**节 纳税人税收行为决策过程
一、纳税人行为决策的内外因素分析法
二、纳税人行为的内在动机及决策过程
三、纳税人行为的外在动机及决策过程
四、纳税人行为的内外动机共同作用过程
第二节 影响纳税人税收遵从的内在因素
一、公平意识
二、税收道德
三、信任态度
四、个体特征
第三节 影响纳税人税收遵从的外在因素
一、征税契约因素
二、用税契约因素
三、社会环境因素
第四节 本章小结
第三章 纳税人税收遵从“A-S”模型分析
**节 基于预期效用理论构建“A-S”模型
一、基本假设
二、模型参数设定
三、目标函数建立
第二节 “A-S”模型的比较静态分析
一、纳税人收入规模
二、税率
三、罚款率
四、稽查概率
第三节 “A-S”模型的扩展分析
一、分级税源管理模式
二、税务稽查能力
第四节 本章小结
第四章 “价值-权重”函数模型补充分析
**节 从预期效用理论到前景理论
一、理性人决策分析的局限性
二、前景理论的基本观点
三、前景理论的风险决策函数：“价值-权重”函数
第二节 “价值-权重”函数模型的构建
一、基本假定
二、参数设定
三、目标函数建立
第三节 心理道德成本因素的模型分析
一、参数设定
二、参考点设定
三、模型分析
四、分析结论
第四节 纳税信用等级制度的模型分析
一、参数设定
二、参考点设定
三、模型分析
四、分析结论
第五节 预缴税款制度的模型分析
一、参数设定
二、参考点设定
三、模型分析
四、分析结论
第六节 本章小结
第五章 中国纳税人税收遵从问卷调查及统计分析
**节 问卷设计及样本选取
一、问卷设计的思路和程序
二、问卷量表的维度假设
三、问卷量表的样本选取
四、问卷量表的发放形式
第二节 问卷调查的描述性统计分析
一、样本结构分析
二、重要题项回答情况描述
三、列联表及关联性分析
第三节 问卷调查数据的因子分析
一、对问卷量表的优化处理
二、因子分析的适应性检验
三、公因子的提取
四、因子群组分析
第四节 本章小结
第六章 促进中国纳税人税收遵从的政策建议
**节 基于纳税人角度的政策建议
一、加强税收宣传教育工作
二、优化纳税信用等级评定制度
三、加大惩罚威慑力度
四、完善预缴税款制度
五、规范税务代理机构发展
第二节 基于税务机关角度的政策建议
一、全面推进依法治税
二、有效提高纳税服务水平
三、加速推进税收信息化建设
四、着力加强教育培训工作
第三节 基于公共部门角度的政策建议
一、合理界定财政支出范围
二、规范政府收入体系
三、完善预算管理体制
四、强化公共产品供给的监督机制
参考文献
附录
展开全部
纳税人税收遵从问题研究 作者简介
欧阳暐，男，汉族，湖北省武汉市人，中南财经政法大学财政学博士研究生，目前主要从事税务稽查业务及纳税人税收遵从问题的分析研究工作，曾在公开刊物上发表《财产税的经济分析》《大企业集团跨区经营税收分配问题研究》等多篇论文，并参与“中国地方税体系研究”“中国房地产税改革研究”等多项重点课题项目研究。
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