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现代企业内部审计实务全书 版权信息
- ISBN：9787502848118
- 条形码：9787502848118 ; 978-7-5028-4811-8
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
现代企业内部审计实务全书 本书特色
本书涵盖内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师**工具书。
现代企业内部审计实务全书 内容简介
操作性强。本书内容设置宏大，全面系统就介绍了内部审计的全部精华，书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具操作性。 指导性强。本书作者具有多年企业内部审计工作经验，以及经常为内审人员提供培训。所以本书对内部审计从业者具有实操性的指导。 案例实用。本书在介绍内部审计知识的同时，大量使用案例，所选案例均来自于作者多年的实务工作积累，具有一定的代表性，并且作者对案例给予精彩解析。
现代企业内部审计实务全书 目录
**篇内部审计理论基础
**章 内部审计概述
**节 内部审计的产生与发展
一、国际内部审计的产生与发展
二、我国内部审计的产生与发展
三、结论和启示
第二节 内部审计的定位与价值
一、内部审计的概念
二、内部审计的特征
三、内部审计的职能
四、内部审计的价值
第二章 内部审计的准则体系
**节 内部审计准则概述
一、内部审计准则的含义
二、内部审计准则的作用
第二节 国际内部审计准则
一、国际内部审计准则体系及演变过程
二、国际内部审计专业实务框架内容
第三节 中国内部审计准则
一、中国内部审计准则框架
二、中国内部审计准则具体内容
第三章 内部审计的职业道德规范
**节 内部审计职业道德规范概述
一、内部审计职业道德规范的含义
二、内部审计职业道德规范的约束机制
三、内部审计职业道德规范的作用
第二节 内部审计职业道德规范的具体内容
一、国际内部审计师协会职业道德规范
二、中国内部审计人员职业道德规范
第四章 内部审计的机构与人员设置
**节 内部审计机构设置与模式选择
一、内部审计机构设置原则
二、内部审计机构常见设置模式
三、集团公司内部审计机构设置
第二节 内部审计机构的权限与职责
一、内部审计机构的职责
第三节 内部审计人员职业胜任能力
一、执业技能体系
二、职业知识体系
第二篇内部审计作业流程
第五章 准备阶段
**节 确定审计项目
一、项目来源
二、内部审计机构的权限
二、项目综合评估
三、项目启动
第二节 初步了解被审计单位
第三节 风险评估
第四节 确定审计目标和审计范围
第五节 确认评价标准和审计资源
第六节 制定项目审计方案
第七节 下达审计通知书
一、审计通知书的内容
二、审计通知书的编制及下发要求
三、范例
第六章 实施阶段
**节 开展现场工作
一、现场进点会
二、索取、收集必要的资源
三、现场观察
第二节 内部控制有效性测试
一、了解内部控制制度
二、测试内部控制制度
三、调整审计方案或扩大测试
第三节 实施审计测试程序
一、收集、鉴定审计证据
二、审计证据的获取与处理
三、符合性测试与实质性测试
第四节 工作底稿的编制和复核
一、审计工作底稿的编制
二、审计工作底稿的复核
第五节 进行小结会与撤点会
一、小结会
二、期中报告
三、撤点会
四、总结与考核
第七章 报告阶段
**节 审计中期报告
一、向主管审计师汇报测试结果
二、中期报告
第二节 审计发现、结论、建议
一、审计发现
二、审计结论
三、审计建议
第三节 审计结果沟通
一、结果沟通的概念
二、结果沟通的目的
三、结果沟通的形式
四、结果沟通的内容、时间和记录
五、结果沟通的对象和方法
第四节 撰写审计报告
一、审计报告的定义和作用
二、审计报告的质量要求
三、审计报告的内容
四、审计报告注意事项
第五节 审计报告的复核与报送
一、审计报告的复核
二、审计报告定稿
三、形成审计意见
四、审计报告发送及存档
第八章 后续审计跟踪阶段
**节 整改情况调查
第二节 后续审计
第三节 审计文件整理归档
第四节 审计成果利用
第三篇内部审计技术与方法
第九章 内部审计证据
**节 内部审计证据
第二节 内部审计证据的取证方法
第十章 抽样技术
**节 审计抽样概述
第二节 内部审计抽样的基本流程
第三节 属性抽样审计
第四节 变量抽样审计
第十一章 分析性技术
**节 分析性技术概述
第二节 分析性技术的方法
第三节 分析性技术的实际应用
第十二章 内部审计工作底稿
**节 内部审计工作底稿概述
第二节 内部审计工作底稿的格式、要素和范围
第三节 内部审计工作底稿的归档
第四篇基础内部审计实务
第十三章 企业业务循环内部审计
**节 销售与收款循环的内部审计
第二节 采购与付款循环的内部审计
第三节 生产与存货循环的内部审计
第四节 筹资与投资循环的内部审计
第五节 货币资金的内部审计
第十四章 建设项目内部审计
**节 建设项目审计概述
第二节 建设项目审计的内容
第三节 建设项目审计的要点
第五篇按目标分类的内部审计实务指南
第十五章 合规性审计
**节 舞弊审计
第二节 内部控制审计
第三节 合同审计
第十六章 保证性审计
**节 风险管理审计
第二节 财务审计
第三节 信息系统审计
第十七章 绩效达标审计
**节 内部经济责任审计
第二节 绩效审计
第十八章 绩效提高审计
**节 职能管理审计
第二节 战略审计
第三节 治理审计
第四节 经营经营决策审计
第六篇内部审计管理
第十九章 内部审计部门管理
第二十章 内部审计项目管理
第二十一章 内部审计质量控制
**节 内部审计质量控制概述
一、内部审计质量控制的重要性和目标
二、内部审计质量控制的范围和措施
三、内部审计质量标准
第二节 内部审计质量评估办法
一、内部评估
二、外部评估
第三节 内部审计质量评估流程
一、组建评估组
二、制定评估方案
三、召开进点会
四、现场评估
五、汇总评估结果
六、召开出点会
七、出具质量评估报告
第四节 内部审计质量控制的现状问题及对策
一、内部审计质量控制的现状及问题
二、提高内部审计质量的具体对策
第二十二章 风险评估
**节 风险评估概述
一、风险评估的概念
二、风险评估的目的与作用
三、风险评估的方法
第二节 风险评估流程
一、风险识别
（一）识别内容
（二）风险识别方法
（三）风险识别的原则
二、风险分析与评价
（一）风险坐标图
（二）蒙特卡罗方法
（三）关键风险指标管理
（四）压力测试
三、风险应对
（一）风险应对策略
（二）风险应对策略的选择
第二十三章 构建反舞弊机制
**节 舞弊的概念和表现形式
一、舞弊的概念
二、舞弊的表现形式
三、舞弊的三角理论
第二节 舞弊行为的分类
一、舞弊行为的主要分类
二、不同层次舞弊行为比较
第三节 舞弊识别与舞弊风险管理
一、识别舞弊的方法
二、舞弊风险管理的方法
第四节 舞弊行为的检查与报告
一、对舞弊行为检查与报告的基础
二、舞弊的检查与报告
第五节 反舞弊机制案例介绍
一、案例背景
二、西门子的反商业贿赂机制构建
三、案例启示-企业建立反舞弊机制的一般方法
参考文献
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现代企业内部审计实务全书 作者简介
本书编委会由中央财经大学、陕西师范大学、兰州商学院等多所财经院校的会计学专家组成，旨在更好的研究现行企业会计准则与我国企业会计实践的和谐发展。 本编委会成立以来，先后在北京、西安等地进行了多次理论探讨，形成了多项阶段性成果，对于我们企业会计准则的完善与发展，产生了应有的推动效果。 本书是我们近年来研究成果的集大成者，希望能对宣传企业会计准则，完善企业会计准则发挥良好的作用。
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