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税法与税务会计-(第2版) 版权信息
- ISBN：9787302459460
- 条形码：9787302459460 ; 978-7-302-45946-0
- 装帧：65g胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>
税法与税务会计-(第2版) 本书特色
本书作为全国高校经济管理类专业课程核心教材，紧密结合高等院校应用型人才培养目标和教学大纲的要求，结合国家税收制度的改革趋势，根据至2016年国家*的税收法律制度修订编著而成。 本书基于税法与税务会计——基础理论、税收实体法、税收程序法的课程体系，采用项目驱动式体例，以任务模块突出了“项目引导→任务分组→教学驱动→项目实务”的教学过程训练，系统地介绍了增值税、消费税、关税、其他小税种、企业所得税、个人所得税等各税种税款计算、征收管理、纳税申报、会计处理以及税收征管法、税务筹划等*、*重要的税收会计内容。 本书定位准确、结构完整、内容全面，着力突出系统性、实用性、新颖性和技能性，可作为普通高等院校、成人高校和民办高校财会、税务、金融等各专业“税法与税务会计”课程的教材或教学参考书，也可作为执业(职业)资格考试和财税岗位培训教材，还适合作为财经管理人员的学习参考读本。
税法与税务会计-(第2版) 内容简介
《税法与税务会计》是二十一世纪普通高等院校实用规划教材，由兰州文理学院寇娅雯、石光乾主编。该书*版自2012年2月出版发行以来，因紧扣我国税收法规改革动向及税收、会计法律法规*内容，受到各高校和读者的欢迎与好评，已连续多次印刷。近几年，随着国家税收政策改革的进一步深化，原"增值税""消费税""营业税""资源税"等税收制度内容已发生了重大调整；与此同时，各高校和广大读者也积极要求本书再版。应清华大学出版社邀请，我们依据*法律规定，对*版教材中所涉及的已过时和被调整的税收法律制度进行了全面修订，并对截止到2016年*税收法规进行了补充和更新，使本书内容更具时效性。与*版"新颖性、系统性、丰富性、实用性、应试性"特点相比，本书再版主要特色体现在以下方面。*，本书按照"营改增"等*的税制改革内容，修订了各相关税种的税款计算、征收管理、纳税申报、会计处理等税收会计内容，增强了学生涉税业务的实务处理能力。第二，本书仍然采用项目驱动式编写体例，着重突出了"项目引导→任务分组→教学驱动→项目实务"的教学过程训练，更加突出了提高税款计算、申报缴纳和会计处理的实际操作技能。第三，本书为使再版更能体现*税收法规内容，对原书的导入项目、任务、实务训练题目进行了替换和修正，强化了税法新规定与实践应用能力的有机融合，以扩展学生纳税计算和会计处理的税务实战演练能力。第四，本书仍以注册会计师、会计专业技术等会计类职业资格考试内容为重点，以满足广大读者职业资格执业的应试需求。
税法与税务会计-(第2版) 目录
目 录
项目一 税法与税务会计概述 1
项目目的及要求 1
项目重点和难点 1
案例导入 1
任务一 税收原理概述 1
一、税收的概念与特征 1
二、税法与税法体系 3
三、税法要素 5
四、税收的分类 17
任务二 税务会计概述 18
一、税务会计的概念 18
二、税务会计的作用 18
三、税务会计与财务会计的关系 19
案例导入分析 20
项目实务训练 20
项目二 增值税及其会计核算 24
项目目的及要求 24
项目重点和难点 24
案例导入 24
任务一 增值税概述 24
一、增值税的概念和分类 24
二、增值税的特点 26
三、增值税的征税范围 26
四、增值税的纳税人 38
五、增值税的税率和征收率 40
任务二 增值税应纳税额的计算 44
一、一般纳税人应纳税额的计算 44
二、简易计税方法应纳税额的计算 57
三、进口货物应纳税额的计算 57
任务三 增值税征收管理与纳税申报 58
一、增值税的税收优惠 58
二、增值税的征收管理 61
三、增值税的纳税申报 63
任务四 增值税的会计核算 67
一、账户设置 67
二、会计核算 68
案例导入分析 82
项目实务训练 83
项目三 消费税及其会计核算 89
项目目的及要求 89
项目重点和难点 89
案例导入 89
任务一 消费税概述 89
一、消费税的概念 89
二、消费税的纳税人 90
三、消费税的征税范围 90
四、消费税的税目与税率 91
任务二 消费税应纳税额的计算 95
一、计税依据的确定 95
二、应纳税额的计算 97
三、外购和委托加工收回的应税
消费品已纳税额的扣除 102
任务三 消费税的征收管理与纳税
申报 103
一、消费税的征收管理 103
二、消费税的纳税申报 104
任务四 消费税的会计核算 106
一、账户设置 106
二、会计核算 106
案例导入分析 114
项目实务训练 115
项目四 关税及其会计核算 120
项目目的及要求 120
项目重点和难点 120
案例导入 120
任务一 关税概述 120
一、关税的概念和特点 120
二、关税的分类 122
三、关税的纳税人 123
四、关税的征税对象 123
五、关税税则和税率 123
任务二 关税应纳税额的计算 124
一、关税计税依据的确定 124
二、关税应纳税额的计算 128
任务三 关税征收管理与纳税申报 129
一、关税的税收优惠 129
二、关税的纳税申报 130
任务四 关税的会计核算 132
一、进口关税的会计处理 132
二、出口关税的会计处理 134
案例导入分析 136
项目实务训练 136
项目五 其他小税种及其会计核算 139
项目目的及要求 139
项目重点和难点 139
案例导入 139
任务一 城市维护建设税及其会计
核算 139
一、城市维护建设税概述 139
二、城市维护建设税的计算 140
三、城市维护建设税的征收管理 141
四、城市维护建设税的会计核算 141
五、教育费附加及其会计核算 142
六、烟叶税及其会计核算 143
任务二 资源税及其会计核算 145
一、资源税概述 145
二、资源税的计算 147
三、资源税的税收优惠与征收
管理 149
四、资源税的会计核算 150
任务三 土地增值税及其会计核算 152
一、土地增值税概述 152
二、土地增值税的计算 154
三、土地增值税的税收优惠与征收
管理 158
四、土地增值税的会计核算 158
任务四 城镇土地使用税及其会计
核算 160
一、城镇土地使用税概述 160
二、城镇土地使用税的计算 161
三、城镇土地使用税的税收优惠
与征收管理 162
四、城镇土地使用税的会计核算 163
任务五 房产税及其会计核算 164
一、房产税概述 164
二、房产税的计算 166
三、房产税的税收优惠与征收
管理 167
四、房产税的会计核算 168
任务六 车船税及其会计核算 169
一、车船税概述 169
二、车船税的计算 171
三、车船税的税收优惠与征收
管理 172
四、车船税的会计核算 173
任务七 契税及其会计核算 174
一、契税概述 174
二、契税的计算 176
三、契税的税收优惠和征收管理 177
四、契税的会计核算 178
任务八 印花税及其会计核算 179
一、印花税概述 179
二、印花税的计算 182
三、印花税的征收管理 183
四、印花税的会计核算 184
任务九 车辆购置税及其会计核算 185
一、车辆购置税概述 185
二、车辆购置税的计算 186
三、车辆购置税的税收优惠与征收
管理 187
四、车辆购置税的会计核算 189
案例导入分析 189
项目实务训练 189
项目六 企业所得税及其会计核算 195
项目目的及要求 195
项目重点和难点 195
案例导入 195
任务一 企业所得税概述 195
一、企业所得税的概念及特点 195
二、企业所得税的纳税人 196
三、企业所得税的征税对象 197
四、企业所得税的税率 197
任务二 企业所得税的计算 198
一、企业所得税应纳税所得额的
确定 198
二、亏损弥补 208
三、企业所得税应纳税额的计算 208
四、预缴及汇算清缴所得税额的计算
方法 211
任务三 企业所得税的征收管理与纳税
申报 211
一、企业所得税的税收优惠 211
二、企业所得税的征收管理 215
三、企业所得税的纳税申报 217
任务四 企业所得税的会计核算 219
一、企业所得税会计核算的一般
程序 219
二、账户设置 219
三、资产、负债的计税基础 220
四、暂时性差异 222
五、所得税的会计处理 224
案例导入分析 228
项目实务训练 229
项目七 个人所得税及其会计核算 234
项目目的及要求 234
项目重点和难点 234
案例导入 234
任务一 个人所得税概述 234
一、个人所得税的概念 234
二、个人所得税的特点 235
三、个人所得税的纳税人 236
四、个人所得税的征税对象 237
五、个人所得税的税率 241
任务二 个人所得税应纳税额的计算 243
一、应纳税所得额的计算 243
二、应纳税额的计算 245
任务三 个人所得税的征收管理和纳税
申报 253
一、个人所得税的税收优惠 253
二、个人所得税的征管和申报 254
任务四 个人所得税的会计核算 255
一、个体工商户的生产经营所得应纳
个人所得税的会计处理 256
二、代扣代缴个人所得税的会计
处理 256
案例导入分析 257
项目实务训练 258
项目八 税收征收管理法 263
项目目的及要求 263
项目重点和难点 263
案例导入 263
任务一 税收征收管理概述 263
一、税收征收管理体制 263
二、征纳双方的权利和义务 264
任务二 税务管理 266
一、税务登记管理 266
二、账簿、凭证管理 269
三、纳税申报 272
任务三 税款征收 274
一、税款征收方式 274
二、税款征收措施 276
三、其他关于税款征收的法律
规定 278
任务四 税务检查 279
一、税务检查的概念 279
二、税务检查的方法 279
三、税务检查的内容 279
四、税务检查的范围 280
任务五 违反税收法律制度的法律
责任 280
一、税收法律责任的概念及分类 280
二、征纳双方违反税法的法律
责任 282
案例导入分析 285
项目实务训练 285
项目九 税务筹划 291
项目目的及要求 291
项目重点和难点 291
案例导入 291
任务一 税务筹划概述 291
一、税务筹划的概念、特点
和意义 291
二、税务筹划的原则 294
三、税务筹划的前提 295
四、税务筹划与偷税、避税的
区别 296
任务二 税务筹划的方法 296
一、税务筹划的基本手段 296
二、常见的税务筹划方法 297
任务三 税务筹划的基本技术 301
一、减免税技术 301
二、分割技术 301
三、扣除技术 302
四、税率差异技术 302
五、抵免技术 302
六、退税技术 302
七、延期纳税技术 302
案例导入分析 302
项目实务训练 303
参考文献 307
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