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税法 本书特色
本教材针对高等院校教学特点，立足于纳税人的角度，旨在让学生熟悉税制改革的具体内容，掌握各税种的计算以及纳税申报流程，将税务理论与实际应用相结合，提高学生涉税业务处理能力，为今后从事实际工作打下坚实的基础。
税法 内容简介
本书针对应用型人才培养的特点，结合近期新的税收政策法规编写（税收政策法规更新截至2021年1月1日）。本书共18章，主要内容包括税法概论、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城建税和烟叶税、关税、资源税、环境保护税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、契税、土地增值税、车辆购置税、车船税和船舶吨税、印花税、税收征收管理法等。本书既可以作为普通高等教育财会类等专业的核心教材，也可以作为财会领域相关从业人员的参考用书。
税法 目录
**章 税法概述 …………………………………………………………………… (１)
**节 税收概述 ……………………………………………………………… (１)
第二节 税法的概念与特点、 税收法律关系和我国现行税法体系 ………… (３)
第三节 税法的构成要素 ……………………………………………………… (６)
第四节 税法原则 …………………………………………………………… (１０)
第二章 增值税 …………………………………………………………………… (１４)
**节 增值税概述 ………………………………………………………… (１４)
第二节 纳税义务人 ………………………………………………………… (１７)
第三节 征税范围 …………………………………………………………… (１８)
第四节 税率与征收率 ……………………………………………………… (２６)
第五节 应纳税额的计算 …………………………………………………… (３１)
第六节 进口环节税额计算 ………………………………………………… (５６)
第七节 出口退 (免) 增值税及其计算 …………………………………… (５９)
第八节 税收优惠 …………………………………………………………… (６９)
第九节 征收管理 …………………………………………………………… (９５)
第三章 消费税 …………………………………………………………………… (１００)
**节 消费税概述 ………………………………………………………… (１００)
第二节 纳税义务人、 扣缴义务人与征税范围 …………………………… (１０２)
第三节 税目和税率 ………………………………………………………… (１０３)
第四节 计税依据 …………………………………………………………… (１０８)
第五节 应纳税额的计算 …………………………………………………… (１１１)
第六节 征收管理 …………………………………………………………… (１２１)
第四章 企业所得税 ……………………………………………………………… (１２６)
**节 企业所得税概述 …………………………………………………… (１２７)
第二节 纳税义务人 ………………………………………………………… (１２８)
第三节 征税对象和征税范围 ……………………………………………… (１２８)
第四节 税率 ………………………………………………………………… (１３０)
第五节 应纳税所得额的计算 ……………………………………………… (１３１)
第六节 税收优惠 …………………………………………………………… (１５４)
第七节 应纳所得税额的计算 ……………………………………………… (１６５)
第八节 所得税纳税期限与汇算清缴 ……………………………………… (１７３)
第五章 个人所得税 ……………………………………………………………… (１７９)
**节 个人所得税概述 …………………………………………………… (１７９)
第二节 纳税义务人和征税范围 …………………………………………… (１８２)
第三节 税率与应纳税额的计算 …………………………………………… (１８５)
第四节 减免税优惠 ………………………………………………………… (２００)
第五节 征收管理 …………………………………………………………… (２０２)
第六章 城市维护建设税、 教育费附加和烟叶税 ……………………………… (２０６)
**节 城市维护建设税 …………………………………………………… (２０６)
第二节 教育费附加 ………………………………………………………… (２０９)
第三节 烟叶税 ……………………………………………………………… (２１１)
第七章 关税 ……………………………………………………………………… (２１３)
**节 关税概述 …………………………………………………………… (２１３)
第二节 纳税义务人、 征税对象与税率 …………………………………… (２１４)
第三节 完税价格和应纳税额的计算 ……………………………………… (２１５)
第四节 减免税优惠 ………………………………………………………… (２１９)
第五节 征收管理 …………………………………………………………… (２２０)
第八章 资源税 …………………………………………………………………… (２２４)
**节 资源税概述 ………………………………………………………… (２２４)
第二节 纳税义务人和扣缴义务人、 税目和税率 ………………………… (２２５)
第三节 应纳税额的计算 …………………………………………………… (２２８)
第四节 税收优惠 …………………………………………………………… (２３３)
第五节 征收管理 …………………………………………………………… (２３４)
第九章 环境保护税 ……………………………………………………………… (２３６)
**节 环境保护税概述 …………………………………………………… (２３６)
第二节 纳税义务人、 征税范围、 税目和税率 …………………………… (２３７)
第三节 应纳税额的计算与减免税收政策 ………………………………… (２３８)
第四节 征收管理 …………………………………………………………… (２４１)
第十章 城镇土地使用税 ………………………………………………………… (２４６)
**节 城镇土地使用税概述 ……………………………………………… (２４６)
第二节 纳税义务人与征税范围 …………………………………………… (２４７)
第三节 税率和计税依据 …………………………………………………… (２４７)
第四节 税收优惠 …………………………………………………………… (２４８)
第五节 应纳税额的计算和征收管理 ……………………………………… (２５０)
第十一章 耕地占用税 …………………………………………………………… (２５２)
**节 耕地占用税概述 …………………………………………………… (２５２)
第二节 纳税义务人与征税范围 …………………………………………… (２５３)
第三节 税率、 计税依据和应纳税额的计算 ……………………………… (２５４)
第四节 税收优惠 …………………………………………………………… (２５５)
第五节 征收管理 …………………………………………………………… (２５７)
第十二章 房产税 ………………………………………………………………… (２５９)
**节 房产税概述 ………………………………………………………… (２５９)
第二节 纳税义务人和征税范围 …………………………………………… (２６０)
第三节 税率、 计税依据和应纳税额的计算 ……………………………… (２６１)
第四节 税收优惠 …………………………………………………………… (２６３)
第五节 征收管理 …………………………………………………………… (２６４)
第十三章 契税 …………………………………………………………………… (２６７)
**节 契税概述 …………………………………………………………… (２６７)
第二节 纳税义务人和征税范围 …………………………………………… (２６８)
第三节 税率、 计税依据和应纳税额的计算 ……………………………… (２６９)
第四节 税收优惠和征收管理 ……………………………………………… (２７１)
第十四章 土地增值税 …………………………………………………………… (２７４)
**节 土地增值税概述 …………………………………………………… (２７５)
第二节 纳税义务人、 征税范围、 税率、 应税收入与扣除项目 ………… (２７６)
第三节 应纳税额的计算与减免税优惠 …………………………………… (２８０)
第四节 征收管理 …………………………………………………………… (２８４)
第十五章 车辆购置税 …………………………………………………………… (２８６)
**节 车辆购置税概述 …………………………………………………… (２８７)
第二节 纳税义务人、 征税范围、 计税依据与税率 ……………………… (２８７)
第三节 应纳税额的计算与税收优惠 ……………………………………… (２８９)
第四节 征收管理 …………………………………………………………… (２９２)
第十六章 车船税和船舶吨税 …………………………………………………… (２９３)
**节 车船税 ……………………………………………………………… (２９３)
第二节 船舶吨税 …………………………………………………………… (２９８)
第十七章 印花税 ………………………………………………………………… (３０１)
**节 印花税概述 ………………………………………………………… (３０１)
第二节 纳税义务人、 征税范围与税率 …………………………………… (３０２)
第三节 应纳税额的计算与税收优惠 ……………………………………… (３０５)
第四节 征收管理 …………………………………………………………… (３０７)
第十八章 税收征收管理法 ……………………………………………………… (３０８)
**节 税收征收管理法概述 ……………………………………………… (３０８)
第二节 税务管理 …………………………………………………………… (３０８)
第三节 税款征收 …………………………………………………………… (３１２)
第四节 税务检查 …………………………………………………………… (３１７)
第五节 税收法律责任 ……………………………………………………… (３１９)
展开全部
税法 作者简介
高艳荣，广东财经大学华商学院特聘教授、暨南大学经济学院教授、经济学博士，主要承担税法、中国税制、靠前税收、税收筹划等课程教学，研究方向为财税理论与实务，在《税务研究》《哈尔滨商业大学学报》等杂志公开发表学术论文25篇。 李志凤，广州华商学院税务系税收教研室主任，会计讲师、财税经济师，主要承担税法、税务会计、税收筹划、纳税申报实训等课程教学，主要研究方向为税收政策与会计实务。
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