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内部资本市场环境下的企业资本预算研究 版权信息
- ISBN：9787811308457
- 条形码：9787811308457 ; 978-7-81130-845-7
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 所属分类：>>
内部资本市场环境下的企业资本预算研究 本书特色
本书建立了内部资本市场的结构－行为－绩效的理论框架，界定了内部资本市场概念及其与资本预算的关系。对其运行和控制过程建立了一个集成战略、公司治理和风险控制的整体分析框架，以厘清提高内部资本市场效率和对投资机会的把握。这些研究将会成为内部资本市场规范和实证研究的基础。此外，书稿根据信息不对称和代理问题，构建了资本预算的动态模型，并在模型中引入了融资约束和代理成本；进而采用广义矩估计法（gmm）对融资约束和代理成本进行估计，并将估计所得参数用于对资本预算npv法的调整，提出了一个改进npv的资本预算方法。
内部资本市场环境下的企业资本预算研究 内容简介
本书建立了内部资本市场的结构－行为－绩效的理论框架，界定了内部资本市场概念及其与资本预算的关系。对其运行和控制过程建立了一个集成战略、公司治理和风险控制的整体分析框架，以厘清提高内部资本市场效率和对投资机会的把握。这些研究将会成为内部资本市场规范和实证研究的基础。此外，书稿根据信息不对称和代理问题，构建了资本预算的动态模型，并在模型中引入了融资约束和代理成本；进而采用广义矩估计法（GMM）对融资约束和代理成本进行估计，并将估计所得参数用于对资本预算NPV法的调整，提出了一个改进NPV的资本预算方法。
内部资本市场环境下的企业资本预算研究 目录
第1章 导论1.1 现代公司财务理论的起源——技术财务学的建立1.2 公司财务理论的逻辑转向——MM理论1.2.1 现代公司财务理论的基础1.2.2 MM理论研究的逻辑缺失1.3 公司财务理论的发展——行为财务学的演变1.3.1 行为财务学的理论发展1.3.2 行为财务学的主要贡献和缺陷1.4 公司财务理论的发展途径——新制度财务学的建构1.4.1 融合公司投资与财务结构的研究，完善新制度财务分析的运行基础1.4.2 重构内部资本市场理论，建立新制度财务学的制度分析载体1.4.3 分析财务政策的行为特征和权力结构，完善新制度财务学的方法1.5 研究框架1.5.1 资本预算——现实的切入视角1.5.2 内部资本市场——有待完善的分析框架1.5.3 研究内容
第2章 资本预算与内部资本市场的理论演化2.1 公司财务与资本预算2.2 主要公司投资理论2.2.1 J投资模型及其扩展2.2.2 T投资模型及Q值的度量2.2.3 期权（Option）投资模型2.2.4 内部资本市场的投资模型2.2.5 几种资本预算模型的比较2.3 资本预算的融资约束与代理成本2.3.1 资本预算与融资约束2.3.2 资本预算与管理者行为2.3.3 资本预算、融资约束和代理成本关系研究评论2.4 多元化与内部资本市场2.4.1 多元化的历程2.4.2 多元化效率的经济学解释及内部资本市场理论的引入2.5 内部资本市场的实证财务检验2.5.1 内部资本市场存在性的检验2.5.2 内部资本市场的作用与效率2.5.3 多元化与内部资本市场文献回顾2.6 小结第3章 内部资本市场的结构、运行和效率3.1 内部资本市场的内涵3.1.1 内部资本市场理论的起源3.1.2 资本交易内部化的两种解释途径3.1.3 内部资本市场的概念3.2 内部资本市场的结构和分类3.2.1 内部资本市场与组织结构3.2.2 内部资本市场的分类3.2.3 内部资本市场结构的度量3.3 内部资本市场的运行3.3.1 内部资本市场的资本配置过程3.3.2 内部资本市场的*优规模3.3.3 内部资本市场的*优激励3.3.4 内部资本市场的运行和治理框架3.4 内部资本市场效率3.4.1 资本效率的财务度量与结构关系3.4.2 内、外部资本市场的效率比较3.4.3 组织间内部资本市场效率比较3.5 小结第4章 内部资本市场资本预算的动态分析4.1 基本模型4.1.1 动态投资的前提假定4.1.2 资本预算的基本模型4.2 模型求解4.2.1 求欧拉方程的解析解4.2.2 欧拉方程的数值解——GMM参数估计4.2.3 基于欧拉方程GMM参数估计的价值函数模拟4.3 基本模型的扩展（Ⅰ）——融资约束4.4 基本模型的扩展（Ⅱ）——代理成本4.5 参数估计和资本预算方法的改进4.5.1 估计模型的建立4.5.2 用广义矩估计法（GMM）估计融资约束的参数4.5.3 模型的实证意义4.5.4 模型对资本预算NPV法的改进4.6 小结第5章 内部资本市场资本预算的代理模型5.1 内部资本市场的逆向选择模型5.1.1 完全信息下的*优契约5.1.2 不完全信息下的*优契约5.1.3 不完全信息下的预算租金5.1.4 求不完全信息下的预算优化的次优解5.1.5 不完全信息下的事先行动预算模型5.1.6 不完全信息下考虑信号效应的预算模型5.2 内部资本市场的道德风险模型5.2.1 激励可行利润转移契约5.2.2 完备信息及风险中性的*优契约5.2.3 分部管理者风险回避的*优契约5.3 内部资本市场的混合代理模型5.3.1 逆向选择与道德风险的混合模型5.3.2 重复的逆向选择模型5.3.3 重复的道德风险模型5.4 小结第6章 内部资本市场效率的实证检验6.1 文献回顾与研究假说6.2 研究设计6.2.1 变量定义6.2.2 数据样本选择及描述性统计6.3 内部资本市场收益的实证检验6.3.1 内部资本市场中会计收益的影响的实证研究6.3.2 内部资本市场存在对企业价值的影响6.4 内部资本市场投资行为的实证检验6.4.1 内部资本市场中投资模型的一般检查模型6.4.2 内部资本市场中对融资约束的检验6.4.3 内部资本市场资本预算的代理成本模型6.5 内部资本市场软预算约束的代理成本实证研究6.5.1 样本数据与季度性资本支出的统计6.5.2 季节性投资的因素分析模型和代理分析模型6.5.3 季度性支出的实证结果及其分析6.5.4 季度性资本支出的分析结论6.6 小结第7章 结论与展望7.1 主要贡献及结论7.2 政策建议7.3 研究的不足与研究展望参考文献后记
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内部资本市场环境下的企业资本预算研究 作者简介
李文昌，江苏科技大学管理学院副教授，管理学博士，澳大利亚拉筹伯大学访问学者。长期从事公司财务理论、企业资源规划（ERP）、现代管理会计等方面的研究和教学，目前在南京大学商学院从事博士后研究。主持省部级课题多项，发表学术论文30余篇，研究成果曾获江苏省科技进步三等奖和中国船舶工业协会科技进步二等奖。
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